Einleitung
Du wohnst in Irland und fragst dich, wie deine Kryptos besteuert werden? Der Rahmen lässt sich auf zwei Zahlen bringen: ein Capital-Gains-Tax-Satz (CGT) von 33 % auf Gewinne und eine jährliche persönliche Freistellung von 1 270 €. Keinen Bonus für die Haltedauer wie in Deutschland — hier ist es die jährliche Freistellung, die die Rechnung mildert. Dieses Modul erklärt dir alles einfach, damit du in Ordnung und entspannt bist. Wichtig: dieser Inhalt ist pädagogisch, keine persönliche Steuerberatung — für deine Situation einen Steuerberater oder Buchhalter konsultieren.
Das Prinzip: CGT mit 33 % und die Freistellung von 1 270 €
In Irland fallen mit Krypto erzielte Gewinne unter die Capital Gains Tax (CGT), mit einem Satz von 33 %. Es ist derselbe Satz wie für die meisten anderen Gewinne (Aktien, Immobilien). Krypto hat kein eigenes Regime: sie folgt den allgemeinen CGT-Regeln.
Die zweite Zahl zählt genauso: eine jährliche persönliche Freistellung von 1 270 €. Konkret sind die ersten 1 270 € Nettogewinn, die du im Jahr erzielst, freigestellt; nur Gewinne über dieser Grenze werden mit 33 % besteuert. Anders als in Deutschland spielt die Haltedauer keine Rolle: ob du nach 3 Tagen oder 5 Jahren verkaufst, der Satz bleibt gleich.
Meine kleinen Krypto-Gewinne sind immer steuerfrei.
In Wirklichkeit : Nicht ganz. Nur die ersten 1 270 € Nettogewinn pro Jahr sind freigestellt. Darüber wird der übersteigende Teil mit 33 % besteuert. Die Freistellung schützt kleine Beträge, hebt aber die Steuer auf höhere Gewinne nicht auf.
Wie die Freistellung von 1 270 € funktioniert
Die jährliche Freistellung wird auf den NETTO-Gewinn des Jahres bezogen: du addierst deine Gewinne, ziehst deine Verluste ab, und dieses Nettoergebnis wird mit der Grenze von 1 270 € verglichen. Solange es darunter bleibt, zahlst du keine CGT.
Es ist ein Freibetrag, keine bloße Sprunggrenze: erreicht dein Nettogewinn 2 270 €, wirst du nur auf die 1 000 € über den freigestellten 1 270 € besteuert, nicht auf das Ganze. Die Freistellung ist zudem persönlich (je Steuerpflichtigem) und jährlich: sie erneuert sich jedes Jahr und lässt sich nicht ins nächste Jahr übertragen, wenn du sie nicht nutzt.
- Freistellung auf den Nettogewinn bezogen (Gewinne minus Verluste).
- Die Verluste des Jahres mindern deine steuerpflichtigen Gewinne.
- Grenze von 1 270 €: nur der Teil darüber wird mit 33 % besteuert.
- Jährlich und persönlich: sie erneuert sich, wird nicht übertragen.
1 270 € pro Jahr, pro Person
Die Freistellung ist jährlich und für jeden Steuerpflichtigen eigen. Sie kumuliert sich nicht von einem Jahr zum nächsten: der ungenutzte Teil eines Jahres ist verloren. Verkäufe über mehrere Jahre zu verteilen kann daher mechanisch die Freistellung mehrfach nutzen.
Die Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns und die Belege
Der steuerpflichtige Gewinn berechnet sich einfach: Veräußerungserlös (was du beim Verkauf erhältst) minus Anschaffungskosten (was du beim Kauf bezahlt hast, Gebühren inklusive). Die Differenz ist dein Gewinn; ist sie negativ, ist es ein Verlust, der andere Gewinne ausgleichen kann.
Um diese Berechnung zu belegen, bewahre eine saubere Aufzeichnung jeder Operation auf: Datum und Betrag des Kaufs (die Anschaffungskosten), Datum und Betrag des Verkaufs (der Veräußerungserlös). Ohne diese Historie kannst du deine Anschaffungskosten nicht nachweisen — und damit deinen Nettogewinn nicht korrekt berechnen. Ein Export deiner Transaktionen erleichtert die Erklärung erheblich.
- Steuerpflichtiger Gewinn = Veräußerungserlös − Anschaffungskosten.
- Kaufdaten und -beträge aufbewahren (die Anschaffungskosten).
- Verkaufsdaten und -beträge aufbewahren (der Veräußerungserlös).
- Verluste können die Gewinne des Jahres ausgleichen.
Wie man erklärt, und die Rolle eines französischen Kontos
In Irland musst du deine Gewinne bei Revenue (der Steuerbehörde, revenue.ie) erklären. Die Erklärung erfolgt über die CGT-Erklärung — das Formular CG1, oder online über myAccount / ROS. Dort meldest du deine Nettogewinne des Jahres, nachdem die Freistellung von 1 270 € angewendet wurde.
Deblock ist in Frankreich reguliert, nicht in Irland. Das ändert nichts an deiner Pflicht: als in Irland steuerlich ansässige Person musst du deine eigenen Gewinne bei Revenue erklären. Das Konto erklärt nicht für dich und nimmt dir keine irische Erklärungspflicht ab.
Die Zahlungsfristen der CGT und die Regeln zum Verlustvortrag haben ihre eigenen Modalitäten. Im geringsten Zweifel über deine Situation bleibt ein Steuerberater oder Buchhalter der richtige Reflex — dieses Modul ist pädagogisch, keine persönliche Beratung.
- Erklärung bei Revenue über die CGT-Erklärung (Formular CG1 oder myAccount / ROS).
- In Irland steuerlich ansässig = du erklärst deine Gewinne selbst.
- Deblock in Frankreich reguliert ≠ es erklärt für dich.
Was du dir merken solltest
- 01Krypto-Gewinne = Capital Gains Tax mit 33 %, unabhängig von der Haltedauer.
- 02Die ersten 1 270 € Nettogewinn pro Jahr sind freigestellt; nur der Überschuss wird mit 33 % besteuert.
- 03Steuerpflichtiger Gewinn = Veräußerungserlös − Anschaffungskosten; Verluste gleichen Gewinne aus.
- 04Erklärung bei Revenue (CG1 / myAccount / ROS). Pädagogischer Inhalt, keine Steuerberatung — einen Berater konsultieren.
Vereinfachte Berechnung
- Jährlicher Gewinn ≤ 1 270 €: keine Steuer.
- Jährlicher Gewinn > 1 270 €: 33 % auf den Teil oberhalb.
- FIFO obligatorisch für Verkäufe.
- Erklärung CG1 (Standard) oder Form 11 (Selbstveranlagung).
Zahlungsfristen
Veräußerungen Jan–Nov: Zahlung bis 15. Dez. Veräußerungen im Dez: Zahlung bis 31. Jan des Folgejahres.
Verlustvortrag
Krypto-Verluste werden unbegrenzt gegen künftige Gewinne vorgetragen, können aber andere Einkünfte nicht ausgleichen.
Keine Krypto-PPR
Anders als der Hauptwohnsitz haben Kryptos keine wohnsitz- oder haltedauerbedingte Befreiung.
Mit der lokalen Steuerbehörde abzustimmen. Diese Seite bleibt pädagogisch und ersetzt keine persönliche Beratung.
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