Einleitung
Krypto-Steuern in Spanien beunruhigen viele Ansässige. Dabei folgen sie klaren Regeln: deine Krypto-Gewinne gelten als „rendimientos del ahorro“ (Sparerträge) und werden in deiner Einkommensteuererklärung (IRPF) angegeben. Ein großer Unterschied zu Frankreich erwartet dich: hier ist der Tausch einer Krypto gegen eine andere bereits ein steuerpflichtiger Vorgang. Dieses Modul erklärt dir alles einfach, damit du regelkonform und entspannt bist. Wichtig: dieser Inhalt ist pädagogisch, keine persönliche Steuerberatung — für deine Situation einen asesor fiscal konsultieren.
Das Prinzip: die Sparbasis und der progressive Tarif
In Spanien werden realisierte Krypto-Gewinne als „rendimientos del ahorro“ besteuert: sie fließen in die Sparbasis (base del ahorro) deiner Einkommensteuer. Der Satz ist nicht einheitlich: er hängt vom GESAMTEN Jahresgewinn ab (nicht nur Krypto) und wird in Stufen angewendet.
Der progressive Tarif lautet: von 0 bis 6 000 € Gewinn 19 %; von 6 000 bis 50 000 € 21 %; von 50 000 bis 200 000 € 23 %; von 200 000 bis 300 000 € 27 %; über 300 000 € 28 %. Jede Stufe wird nur zu ihrem eigenen Satz besteuert — du springst nicht plötzlich von 19 % auf 28 %.
Spanien besteuert Krypto mit einem einheitlichen Pauschalsatz, wie ein PFU.
In Wirklichkeit : Nein. Der Satz hängt vom gesamten Jahresgewinn ab und wird in Stufen angewendet: 19 % auf die ersten 6 000 €, dann 21 %, 23 %, 27 % und 28 % über 300 000 €. Kleine Gewinne = niedriger Satz.
Die Falle, die alles ändert: Krypto-Tausch ist steuerpflichtig
Das ist DER große Unterschied zu Frankreich. In Spanien ist der Tausch einer Krypto gegen eine andere (zum Beispiel BTC gegen ETH) eine „permuta“: ein steuerpflichtiger Vorgang. Der Gewinn wird in Euro im genauen Moment des Tauschs berechnet, so als hättest du verkauft und wieder gekauft.
Konkret lösen drei Vorgänge Steuer aus: Krypto gegen Euro verkaufen, ein Gut oder eine Dienstleistung mit Krypto bezahlen und eine Krypto gegen eine andere tauschen. Nur das bloße Halten deiner Kryptos (HODL) löst nichts aus: ein unrealisierter Buchgewinn wird nicht besteuert.
- Krypto → Euro verkaufen: steuerpflichtig.
- Ein Gut/eine Dienstleistung mit Krypto bezahlen: steuerpflichtig.
- Krypto → Krypto tauschen (permuta): steuerpflichtig (≠ Frankreich).
- Krypto halten (HODL): steuerfrei.
Bewahre deinen Verlauf gut auf
Da jeder Tausch zählt, wird dein Transaktionsverlauf (und der Euro-Kurs bei jedem Vorgang) entscheidend für die Berechnung deiner Gewinne. Der Deblock-Export hilft dir, all das zur Steuererklärung zu rekonstruieren.
So erklärst du: Modelo 100 und die Sparbasis
Jedes Jahr gibst du deine Krypto-Gewinne in deiner Einkommensteuererklärung (IRPF) über das Modelo 100 an. Die Gewinne fließen in die Sparbasis (base del ahorro) und werden nach dem oben gesehenen Tarif von 19 % bis 28 % besteuert.
Gute Nachricht bei einem schlechten Jahr: Verluste können Gewinne innerhalb der Sparbasis ausgleichen, nach den üblichen Regeln. Du wirst also nur auf deinen Nettogewinn besteuert. Für die Details zum Vortrag und Ausgleich kann dich ein asesor fiscal begleiten.
- Modelo 100: jährliche IRPF-Erklärung.
- Krypto-Gewinne fließen in die Sparbasis.
- Stufentarif von 19 % bis 28 %.
- Verluste können Gewinne ausgleichen (übliche Regeln).
Steuerlicher Wohnsitz und Meldung von Krypto im Ausland
Die spanischen Regeln gelten nur, wenn du steuerlich in Spanien ansässig bist. Das Hauptkriterium ist die 183-Tage-Regel: verbringst du mehr als 183 Tage im Jahr im Land, bist du grundsätzlich steuerlich ansässig und meldest deine Gewinne der Agencia Tributaria.
Über die Steuer hinaus gibt es Meldepflichten für im Ausland gehaltene Kryptos: das Modelo 721 (speziell für Kryptoassets außerhalb Spaniens, seit dem Steuerjahr 2023) und das Modelo 720 für Auslandsvermögen, mit einer Meldepflicht über 50 000 €. Deblock ist in Frankreich reguliert: als spanisch Ansässiger liegt es an dir, deine eigenen Gewinne der Agencia Tributaria zu erklären.
Da Deblock nicht spanisch ist, muss ich in Spanien nichts erklären.
In Wirklichkeit : Falsch. Bist du steuerlich in Spanien ansässig, erklärst du deine Gewinne der Agencia Tributaria, egal welchen Dienst du nutzt. Auch Meldepflichten (Modelo 721, Modelo 720) können für im Ausland gehaltene Kryptos über 50 000 € gelten.
Was du dir merken solltest
- 01Krypto-Gewinne fließen in die Sparbasis, besteuert in Stufen von 19 % bis 28 %.
- 02Krypto gegen Krypto zu tauschen IST in Spanien steuerpflichtig (eine permuta) — der große Unterschied zu Frankreich.
- 03Angabe in der IRPF über das Modelo 100; Verluste können Gewinne ausgleichen.
- 04Im Ausland gehaltene Kryptos: Modelo 721 (seit 2023) und Modelo 720 über 50 000 €.
Vereinfachte Berechnung
- Von 0 bis 6 000 € Gewinn: 19 %.
- Von 6 000 bis 50 000 €: 21 %.
- Von 50 000 bis 200 000 €: 23 %.
- Von 200 000 bis 300 000 €: 27 %.
- Über 300 000 €: 28 %.
Meldepflicht
Modelo 720 (Auslandsvermögen) verlangt die Meldung von Krypto im Ausland über 50 000 €.
Modelo 721
Spezielles Formular für Kryptoassets im Ausland seit 2023.
Modelo 100
Die Einkommensteuererklärung enthält Krypto-Gewinne in der Sparbasis.
Mit der lokalen Steuerbehörde abzustimmen. Diese Seite bleibt pädagogisch und ersetzt keine persönliche Beratung.
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