Einleitung
Du wohnst in Italien und fragst dich, was du zu deinen Kryptos erklären musst? Gute Nachricht: die Regeln sind klarer als sie wirken. Solange du deine Kryptos hältst, schuldest du nichts. Die Steuer wird nur in bestimmten Momenten ausgelöst, und ein jährlicher Freibetrag schützt kleine Beträge. Dieses Modul erklärt dir alles einfach, damit du regelkonform und entspannt bist. Wichtig: dieser Inhalt ist didaktisch, keine persönliche Steuerberatung — konsultiere für deine Situation einen commercialista (Steuerberater).
Das Prinzip: nur bestimmte Vorgänge sind steuerpflichtig
In Italien wirst du, wie in vielen Ländern, nur besteuert, wenn du einen Gewinn realisierst — also wenn du deine Kryptos in Euro umwandelst oder die Kryptowelt verlässt. Solange du deine Kryptos hältst, hast du, auch wenn ihr Wert steigt, auf diesen unrealisierten Gewinn nichts zu erklären.
Die italienische Besonderheit: ein jährlicher Freibetrag (franchigia) von 2 000 € auf deine über das Jahr kumulierten Krypto-Gewinne. Bleibt die Summe deiner realisierten Jahresgewinne bei oder unter 2 000 €, zahlst du keine Steuer. Darüber gilt der Satz von 26 %.
Sobald ich meine Kryptos anfasse, schulde ich 26 %.
In Wirklichkeit : Nicht ganz. Der Freibetrag von 2 000 € schützt deine kleinen Gewinne: bleibt deine Jahressumme unter dieser Schwelle, zahlst du nichts. Und das bloße Halten deiner Kryptos ohne Verkauf löst überhaupt keine Steuer aus.
Der Satz von 26 % und der Freibetrag von 2 000 €
Das italienische Regime wendet einen pauschalen (flat) Satz von 26 % auf Krypto-Gewinne an. Dieser Satz greift nicht ab dem ersten Euro: zuerst musst du den Freibetrag (franchigia) von 2 000 € kumulierter Jahresgewinne überschreiten.
In der Praxis: der Freibetrag bezieht sich auf deine gesamten Krypto-Gewinne des Jahres, nicht auf jede einzelne Transaktion. Du addierst alle realisierten Gewinne, und nur der Teil oberhalb der Schwelle ist für die Frage der Steuerpflicht entscheidend.
- Kumulierte Jahresgewinne ≤ 2 000 €: keine Steuer.
- Kumulierte Jahresgewinne > 2 000 €: 26 % pauschal.
- Die Schwelle bezieht sich auf die Jahressumme, nicht je Transaktion.
Achtung: die Regel ändert sich 2026
Ab 2026 entfällt laut Haushaltsgesetz der Freibetrag und der Satz steigt auf 33 % — prüfe die neuesten Regeln, denn das Gesetz entwickelt sich. Bestätige vor jeder Entscheidung den geltenden Rahmen mit einem commercialista.
Krypto-zu-Krypto-Tausch, Bollo und Ersatzregime
Beim Tausch zwischen Kryptos bleibe vorsichtig: ein Tausch zwischen Krypto-Assets mit denselben Merkmalen ist möglicherweise nicht steuerpflichtig, aber die Umwandlung in Euro oder in einen Stablecoin ist steuerpflichtig. Die Situationen sind unterschiedlich — prüfe deine mit einem Fachmann, bevor du Schlüsse ziehst.
Über die Gewinne hinaus erhebt Italien zudem eine jährliche Steuer auf den Wert der gehaltenen Kryptos: ein „Bollo“ von 0,2 % (IVAFE-Äquivalent). Sie bemisst sich am Wert deines Portfolios, ob du verkauft hast oder nicht.
Schließlich gibt es eine Option: das Ersatzregime (imposta sostitutiva / rivalutazione). Es erlaubt, eine Ersatzsteuer auf den Wert zum 1. Januar zu zahlen, um deine Anschaffungskosten (cost basis) zurückzusetzen. Es ist eine je nach Situation zu prüfende Option, keine Pflicht.
- Krypto → Krypto mit denselben Merkmalen: potenziell steuerfrei (zu prüfen).
- Umwandlung in Euro oder in einen Stablecoin: steuerpflichtig.
- Jährliches Bollo von 0,2 % auf den Wert der gehaltenen Kryptos.
- Ersatzregime: Option, die Anschaffungskosten zum 1. Januar zurückzusetzen.
Wie man konkret erklärt
Deine Krypto-Gewinne erklärst du im Quadro RT (Finanzeinkünfte) der Steuererklärung Redditi PF, die bei der Agenzia delle Entrate eingereicht wird. Dort trägst du deine realisierten Gewinne ein, sobald der Freibetrag überschritten ist.
Deblock ist in Frankreich reguliert, aber als italienischer Steuerpflichtiger liegt es an dir, deine eigenen Gewinne über das Quadro RT bei der Agenzia delle Entrate zu erklären. Führe eine saubere Historie deiner Vorgänge (Käufe, Verkäufe, Daten, Beträge): Drittanbieter-Tools können dir helfen, das zur Erklärung zusammenzuführen.
- Gewinne erklärt im Quadro RT der Erklärung Redditi PF.
- Empfänger: die Agenzia delle Entrate.
- Deblock in Frankreich reguliert ≠ du erklärst deine Gewinne trotzdem selbst.
Dieses Modul ist keine Steuerberatung
Schwellen, Sätze und Regeln ändern sich (insbesondere die angekündigte Änderung 2026). Dieser Inhalt ist didaktisch: für deine konkrete Situation konsultiere einen commercialista und prüfe die neuesten Regeln bei der Agenzia delle Entrate.
Was du dir merken solltest
- 0126 % pauschal auf Krypto-Gewinne, aber erst oberhalb von 2 000 € kumulierter Jahresgewinne.
- 02Der Freibetrag von 2 000 € bezieht sich auf die Jahressumme, nicht je Transaktion.
- 03Erklärung im Quadro RT der Erklärung Redditi PF (Agenzia delle Entrate).
- 04Ab 2026 entfällt der Freibetrag und der Satz steigt auf 33 % — prüfe die neuesten Regeln.
Vereinfachte Berechnung
- Jährlicher Gewinn ≤ 2 000 €: keine Steuer.
- Jährlicher Gewinn > 2 000 €: 26 % auf den Anteil oberhalb der Schwelle.
- Deklaration im Quadro RT (Finanzeinkünfte).
- Ab 2026: 33 % pauschal ohne Freigrenze (Haushaltsgesetz 2025).
Schwelle 2 000 €
Die Schwelle bezieht sich auf den jährlichen Gesamtgewinn, nicht je Transaktion.
Jährliches Bollo
Eine jährliche Vermögensteuer von 0,2 % auf den Wert der gehaltenen Kryptos (IVAFE-Äquivalent).
Ersatzregime
Optionales Regime zur Anwendung des Satzes auf den am 1. Januar erklärten Wert, ohne Berechnung eines Veräußerungsgewinns.
Mit der lokalen Steuerbehörde abzustimmen. Diese Seite bleibt pädagogisch und ersetzt keine persönliche Beratung.
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Wert
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