Einleitung
Die litauische Krypto-Besteuerung ist einfacher, als sie aussieht: Deine Veräußerungsgewinne sind persönliches Einkommen und werden mit einem einzigen Satz von 15 % besteuert. Die eigentliche Besonderheit ist der jährliche Steuerfreibetrag von 2.500 €: jedes Jahr bleiben die ersten 2.500 € Gewinn steuerfrei, und nur was darüber hinausgeht, wird mit 15 % besteuert. Dagegen gibt es keine Befreiung, die an die Haltedauer gebunden ist: langes Halten ändert nichts. Dieses Modul erklärt dir, wie der Satz funktioniert, wie der jährliche Freibetrag funktioniert, wie du deinen Gewinn berechnest und wie du bei der VMI erklärst. Wichtig: Dieser Inhalt ist pädagogisch, keine persönliche Steuerberatung — wende dich für deine Situation an einen Buchhalter oder Steuerberater.
Das Prinzip: 15 % und ein jährlicher Freibetrag von 2.500 €
Wenn du in Litauen durch den Verkauf von Kryptos einen Veräußerungsgewinn erzielst, wird dieser Gewinn als persönliches Einkommen behandelt und mit einem Satz von 15 % besteuert. Es ist ein einziger Satz, leicht zu merken.
Es gibt aber einen wichtigen Vorteil: einen jährlichen Steuerfreibetrag von 2.500 €. Konkret werden die ersten 2.500 € Gewinn, die du im Jahr erzielst, nicht besteuert; nur der Teil, der diese Schwelle überschreitet, wird mit 15 % besteuert.
Achte darauf, diesen Freibetrag nicht mit einer Haltedauer zu verwechseln. In Litauen gibt langes Halten deiner Kryptos keinen zusätzlichen Freibetrag: entscheidend ist allein die Höhe deiner Gewinne innerhalb des Jahres.
- Krypto-Veräußerungsgewinne sind persönliches Einkommen und werden mit 15 % besteuert.
- Jährlicher Steuerfreibetrag von 2.500 €: die ersten 2.500 € Gewinn pro Jahr sind steuerfrei.
- Nur der überschießende Teil über 2.500 € wird mit 15 % besteuert.
- Keine an die Haltedauer gebundene Befreiung.
In Litauen sind kleine Krypto-Gewinne immer steuerfrei.
In Wirklichkeit : Nicht ganz. Nur die ersten 2.500 € Gewinn pro Jahr sind steuerfrei. Über dieser Schwelle wird der überschießende Teil sehr wohl mit 15 % besteuert.
Wie der jährliche Freibetrag funktioniert
Der Freibetrag von 2.500 € wird pro Jahr und auf deine Nettogewinne beurteilt. Er erlaubt dir, im Jahr bis zu 2.500 € Veräußerungsgewinne zu erzielen, ohne darauf Steuern zu zahlen.
Sobald deine Gewinne des Jahres 2.500 € überschreiten, gilt die Steuer nur für den überschießenden Teil, nicht für das Ganze. Der Freibetrag „schützt" also immer die ersten 2.500 € des Jahres.
- Der Freibetrag gilt pro Kalenderjahr.
- Er bezieht sich auf deine Nettogewinne (Verkaufspreis minus Anschaffungskosten).
- Die ersten 2.500 € Gewinn im Jahr werden nicht besteuert.
- Nur der Teil über 2.500 € wird mit 15 % besteuert.
- Deine Kryptos länger zu halten ändert nichts: es gibt keine Befreiung nach Haltedauer.
Den Gewinn berechnen und seine Belege aufbewahren
Der steuerpflichtige Gewinn berechnet sich einfach: Verkaufspreis minus Anschaffungskosten. Wenn du für 1.000 € gekauft und für 1.800 € wieder verkauft hast, beträgt dein Gewinn 800 €.
Um diese Berechnung korrekt zu machen und deine Zahlen im Fall einer Prüfung zu belegen, musst du die Historie deiner Operationen aufbewahren: Daten, Kauf- und Verkaufsbeträge. Ohne diese Belege kannst du deine Anschaffungskosten und damit deinen tatsächlichen Gewinn nicht nachweisen.
Gewinn = Verkaufspreis − Anschaffungskosten
Dein steuerpflichtiger Gewinn ist die Differenz zwischen Verkaufspreis und Anschaffungskosten. Bewahre die Daten und Beträge jedes Kaufs und jedes Verkaufs auf: sie belegen deine Berechnung gegenüber der VMI.
Bei der VMI erklären, und die Rolle eines französischen Kontos
In Litauen liegt es an dir, dem Ansässigen, deine Krypto-Gewinne bei der VMI (der staatlichen Steueraufsicht) zu erklären. Du berechnest deine Gewinne des Jahres, wendest den Freibetrag von 2.500 € an und erklärst den steuerpflichtigen Teil zum Satz von 15 %.
Deblock ist in Frankreich reguliert, nicht in Litauen. Das ändert nichts an deiner Pflicht: Das Konto erklärt nicht an deiner Stelle und beseitigt keine litauische Steuerpflicht. Als litauischer Ansässiger liegt es an dir, deine eigenen Gewinne bei der VMI zu erklären.
Der richtige Reflex ist, die Historie deiner Operationen (Daten, Beträge) aufzubewahren und bei dem geringsten Zweifel einen Buchhalter oder Steuerberater zu konsultieren. Offizielle Quelle: VMI (vmi.lt).
- Du erklärst deine Gewinne selbst bei der VMI (staatliche Steueraufsicht).
- Du wendest den Freibetrag von 2.500 € an und besteuerst dann den überschießenden Teil mit 15 %.
- Deblock, in Frankreich reguliert, erklärt nie an deiner Stelle.
- Bewahre die Historie deiner Operationen auf und konsultiere bei dem geringsten Zweifel einen Buchhalter oder Steuerberater.
Was du dir merken solltest
- 01In Litauen sind Krypto-Veräußerungsgewinne persönliches Einkommen und werden mit 15 % besteuert.
- 02Jährlicher Freibetrag von 2.500 €: die ersten 2.500 € Gewinn pro Jahr sind steuerfrei, nur der überschießende Teil wird mit 15 % besteuert.
- 03Keine Befreiung nach Haltedauer; der Gewinn = Verkaufspreis − Anschaffungskosten.
- 04Litauischer Ansässiger = du erklärst selbst bei der VMI; Deblock tut das nicht. Pädagogischer Inhalt, keine Steuerberatung — konsultiere einen Buchhalter oder Steuerberater.
Vereinfachte Berechnung
- Jährlicher Gewinn ≤ 2 500 €: keine Steuer.
- Jährlicher Gewinn > 2 500 €: 15 % auf den Teil oberhalb.
- Gewinn > 120 Durchschnittslöhne (~180 000 € in 2024): 20 % statt 15 %.
- Jährliche Erklärung über VMI bis 1. Mai.
Freibetrag 2 500 €
Deckt ALLE aggregierten beweglichen Gewinne des Jahres (Aktien + Krypto + andere). Nicht je Asset.
FIFO-Methode
Zuerst gekaufte Krypto = zuerst verkauft. Sauberes Journal führen, um Anschaffungskosten zu belegen.
Krypto-zu-Krypto neutral
BTC gegen ETH tauschen ist nicht steuerpflichtig, wenn nicht in EUR umgewandelt. Fiat-Verkauf löst Steuer aus.
Mit der lokalen Steuerbehörde abzustimmen. Diese Seite bleibt pädagogisch und ersetzt keine persönliche Beratung.
Simulate your investment and its tax
Wert
Szenario
Steuerland
Wähle das Land, dessen Steuerregeln für deinen Gewinn gelten.
Erstelle dein Konto, um auf dieses Modul zuzugreifen
Die Crypto Academy ist kostenlos. Erstelle dein Konto in Sekunden, um Module freizuschalten, Quizze zu absolvieren und deinen Fortschritt zu speichern.
Mein kostenloses Konto erstellenSchon Mitglied? Anmelden
Bereit zum Üben?
Eröffne dein Deblock-Konto in Minuten und wende an, was du gerade gelernt hast.