Einleitung
Portugal galt lange als Krypto-Steuerparadies. Seit 2023 besteuert das Land Krypto durchaus — aber mit einer für geduldige Halter sehr vorteilhaften Logik. Die Regel, die alles verändert: hältst du länger als ein Jahr, ist der Gewinn steuerfrei. Unter einem Jahr gilt ein fester Satz von 28 %. Dieses Modul erklärt dir diese Logik einfach, damit du verstehst, wann du zahlst, wann nicht und wie du erklärst. Wichtig: dieser Inhalt ist pädagogisch, keine persönliche Steuerberatung — für deine Situation einen Contabilista oder Steuerberater konsultieren.
Das Prinzip: die Ein-Jahres-Regel
In Portugal löst der Verkauf einer Krypto, die du länger als ein Jahr (365 Tage) gehalten hast, keine Steuer auf den Gewinn aus. Er ist steuerfrei. Das ist seit 2023 der Kern des Systems: die Haltedauer ist das entscheidende Kriterium.
Umgekehrt: verkaufst du innerhalb eines Jahres wieder, wird der Gewinn mit 28 % besteuert. Entscheidend ist also nicht nur „verkaufe ich?“, sondern vor allem „seit wann halte ich?“. Krypto einfach zu halten, ohne zu verkaufen, löst nichts aus: ein nicht realisierter Gewinn wird nicht besteuert.
Portugal ist ein totales Krypto-Steuerparadies, es sind immer 0 %.
In Wirklichkeit : Nicht mehr seit 2023. Der Gewinn ist nur steuerfrei, wenn du länger als ein Jahr hältst. Verkaufst du innerhalb eines Jahres, sind es 28 % auf den Gewinn. Die Haltedauer macht den ganzen Unterschied.
Der Satz von 28 % bei kurzer Haltedauer
Verkaufst du vor Ablauf des Jahres, wird dein Gewinn mit einem festen Satz von 28 % besteuert. Er zählt zu den Kapitaleinkünften (Kategorie G der IRS). Anders als in Deutschland, wo kurzfristige Gewinne einem progressiven Tarif folgen, wendet Portugal hier einen einzigen, klaren Satz an.
Der steuerpflichtige Gewinn ist einfach zu ermitteln: Verkaufspreis minus Kaufpreis. Auf diese Differenz — deinen echten Gewinn — wird der Satz von 28 % angewandt, und nur wenn die Veräußerung vor einem Jahr Haltedauer erfolgt.
- Haltedauer ≥ 1 Jahr: Gewinn steuerfrei, 0 % Steuer.
- Haltedauer < 1 Jahr: 28 % auf den Gewinn.
- Steuerpflichtiger Gewinn = Verkaufspreis − Kaufpreis.
Warum es sich lohnt, länger als ein Jahr zu halten
Der portugiesische Vorteil belohnt den geduldigen Anleger. Wo der Verkauf wenige Monate nach dem Kauf 28 % des Gewinns kostet, lässt das Warten bis über die 365-Tage-Grenze die Steuer auf null fallen. Derselbe Gewinn kann also mit 28 % oder gar nicht besteuert werden, je nach reinem Verkaufsdatum.
Um diese Regel zu nutzen, ist der entscheidende Reflex, deine Kaufdaten zu verfolgen. Kaufst du in mehreren Tranchen, hat jedes Los sein eigenes Datum: du musst Los für Los wissen, seit wann du hältst. Eine saubere Historie deiner Vorgänge ist dein bester Schutz bei der Erklärung.
Notiere deine Kaufdaten
Die Grenze zwischen 28 % und 0 % ist ein Jahr Haltedauer. Das Kaufdatum jedes Loses zu behalten, lässt dich genau wissen, wann ein Verkauf steuerfrei wird — und vermeidet, ein paar Tage zu früh zu verkaufen.
Wie man erklärt, und die Rolle eines französischen Kontos
Deine steuerpflichtigen Krypto-Gewinne erklärst du in deiner Einkommensteuererklärung (IRS) bei der Autoridade Tributária, über das Portal das Finanças. Dort trägst du deine Verkäufe unter einem Jahr ein und behältst die Historie deiner Lose (Kaufdaten und -preise), um die Haltedauer und die Gewinnberechnung zu belegen.
Deblock ist in Frankreich reguliert, nicht in Portugal. Das ändert nichts an deiner Pflicht: als in Portugal ansässige Person musst du deine eigenen Gewinne der Autoridade Tributária erklären. Das Konto erklärt nicht für dich und nimmt dir keine portugiesische Erklärungspflicht ab.
Die Regeln entwickeln sich und jede Situation ist besonders (Staking, Lending, mehrere Lose). Im Zweifel bleibt ein Contabilista oder Steuerberater der richtige Reflex.
- Erklärung in der IRS, über das Portal das Finanças.
- Historie der Lose aufbewahren (Kaufdaten und -preise).
- In Portugal ansässig = du erklärst selbst bei der Autoridade Tributária.
Was du dir merken solltest
- 01Haltedauer > 1 Jahr = Gewinn steuerfrei, 0 % Steuer. Das ist Portugals zentraler Vorteil.
- 02Haltedauer < 1 Jahr = 28 % auf den Gewinn (Verkaufspreis − Kaufpreis).
- 03Kaufdaten Los für Los verfolgen: das ist der Schlüssel, um die Ein-Jahres-Grenze zu überschreiten.
- 04Erklärung in der IRS über das Portal das Finanças. Pädagogischer Inhalt, keine Steuerberatung — einen Contabilista konsultieren.
Vereinfachte Berechnung
- Haltedauer ≥ 365 Tage: 0 % Steuer.
- Haltedauer < 365 Tage: 28 % pauschal auf den Gewinn.
- Wahloption: progressiver IRS-Tarif (bis zu 53 %).
- Krypto-zu-Krypto-Tausch ohne Fiat-Konvertierung gilt als steuerneutral.
Vor 2023
Portugal war für Krypto-Gewinne von Privatpersonen ein Steuerparadies. Die Reform 2023 brachte EU-Anpassung.
Gewerbliche Tätigkeit
Gilt Krypto-Aktivität als gewerblich (Kategorie B), wird sie als selbstständiges Einkommen besteuert.
Ausgabe und Mining
15 % Steuer auf Erträge aus Krypto-Ausgabe, Mining oder Validierung.
Mit der lokalen Steuerbehörde abzustimmen. Diese Seite bleibt pädagogisch und ersetzt keine persönliche Beratung.
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