Introduzione
La fiscalità crypto fa paura a molti utenti. Eppure, in Francia segue regole chiare dal 2019. La bella notizia: finché tieni le tue crypto, non hai nulla da pagare. La fiscalità si attiva solo in momenti precisi. Questo modulo ti spiega tutto, in modo semplice, per stare in regola e sereno. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — consulta un commercialista per la tua situazione.
Il principio: solo alcune operazioni sono tassate
In Francia, la fiscalità crypto funziona con un principio semplice: sei tassato solo quando converti le tue crypto in moneta classica (euro) o le usi per pagare un bene/servizio. Finché le tue crypto restano crypto, anche se il loro valore esplode, non hai nulla da pagare.
È il cosiddetto «fatto generatore fiscale». Niente fatto generatore = niente imposta. Puoi quindi accumulare plusvalenze latenti per anni senza dover nulla allo Stato.
Tutte le operazioni crypto sono imponibili, anche tenere le crypto.
In realtà : Per niente. Tenere le crypto = 0 €. Scambiare crypto contro crypto (es.: BTC → ETH) = 0 €. Solo la vendita in euro (o un pagamento di un bene) è imponibile. Puoi accumulare plusvalenze latenti per 10 anni senza dovere nulla.
Il PFU 30 %: il regime di default
Per i privati (investitori occasionali), la Francia applica il PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) al 30 % sulle plusvalenze alla vendita di crypto contro euro. Questo 30 % si compone di: 12,8 % di imposta sul reddito + 17,2 % di prelievi sociali.
Puoi anche optare per lo scaglione progressivo dell'imposta sul reddito se è più vantaggioso per te (in genere se sei in una fascia bassa). Sta a te ottimizzare in base alla tua situazione.
Da sapere: se la somma totale delle tue vendite annuali è inferiore a 305 €, sei esonerato. Pratico per i piccolissimi investitori.
- PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % sociale) sulle plusvalenze.
- Possibile opzione per lo scaglione progressivo.
- Esonero se totale vendite < 305 € / anno.
Come si calcola la plusvalenza?
Formula semplificata: Plusvalenza = Prezzo di vendita − (Prezzo totale d'acquisto × Valore venduto ÷ Valore totale del portafoglio). In chiaro, a ogni vendita l'amministrazione considera la quota del tuo portafoglio totale che vendi e calcola la plusvalenza pro rata.
È più complicato che per un'azione classica. Per fortuna esistono strumenti che automatizzano questi calcoli: Waltio, Koinly, Accointing. Si collegano a Deblock e calcolano tutto per te. Molto utili al momento della dichiarazione.
Cosa NON è imponibile
Tre operazioni quotidiane non generano alcuna imposta in Francia: 1) HODLare (tenere le crypto senza fare nulla), 2) scambiare una crypto contro un'altra (es.: BTC contro ETH), 3) ricevere crypto per donazione/eredità (ma si applicano le regole classiche di trasmissione).
I rendimenti (yield, staking) sono un caso particolare: tecnicamente imponibili come reddito, ma in pratica il calcolo si fa al momento in cui converti queste ricompense in euro.
La trappola del DCA
Se fai DCA per 3 anni, il tuo «prezzo medio d'acquisto» diventa un calcolo complesso. Strumenti come Waltio lo calcolano in automatico a partire dall'export Deblock. Da non fare a mano.
Come dichiarare concretamente
Ogni anno, alla dichiarazione dei redditi (aprile-giugno), devi compilare il modulo 2086 se hai fatto vendite imponibili. Devi inoltre dichiarare i tuoi conti crypto all'estero (modulo 3916-bis) se ne hai.
Essendo Deblock francese, i tuoi conti Deblock non devono essere dichiarati al 3916-bis. È un vero vantaggio amministrativo (gli utenti di Binance o Coinbase devono farlo).
- Modulo 2086 per le plusvalenze crypto.
- Modulo 3916-bis per i conti all'estero (non per Deblock).
- Strumenti consigliati: Waltio, Koinly, Accointing.
Cosa ricordare
- 01Finché tieni le crypto, non paghi nulla — nessun fatto generatore.
- 02PFU 30 % sulle plusvalenze crypto → euro (opzione scaglione possibile).
- 03Crypto → crypto NON è imponibile (ma da tenere a mente per i calcoli).
- 04Deblock = conto francese = nessuna dichiarazione come «conto all'estero».
Calcolo semplificato
- Se le cessioni annuali ≤ 305 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza = prezzo di cessione − prezzo totale di acquisto ponderato dal portafoglio.
- PFU 30 % per impostazione predefinita: 12,8 % imposta sul reddito + 17,2 % contributi sociali.
- Opzione possibile per lo scaglione progressivo IR se più vantaggioso.
Flat tax / PFU
30 % totale, senza franchigia. Semplice da calcolare, modalità predefinita del simulatore.
Opzione scaglione progressivo
Disponibile dal 2019. Interessante solo se la tua aliquota marginale IR è molto bassa o se hai perdite da compensare.
Portafoglio globale
L'amministrazione guarda prezzo totale di cessione, costo totale di acquisto e valore globale del portafoglio al momento della vendita — non riga per riga per coin.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
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