Introduzione
La fiscalità crypto in Spagna preoccupa molti residenti. Eppure segue regole chiare: i tuoi guadagni crypto sono trattati come «rendimientos del ahorro» (redditi del risparmio) e dichiarati nella tua dichiarazione dei redditi (IRPF). Ti aspetta una differenza importante rispetto alla Francia: qui scambiare una crypto con un'altra è già un evento imponibile. Questo modulo ti spiega tutto, in modo semplice, per stare in regola e sereno. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — consulta un asesor fiscal per la tua situazione.
Il principio: la base del risparmio e la scala progressiva
In Spagna le plusvalenze realizzate sulle crypto sono tassate come «rendimientos del ahorro»: confluiscono nella base del risparmio (base del ahorro) della tua imposta sul reddito. L'aliquota non è unica: dipende dall'importo TOTALE dei tuoi guadagni dell'anno (non solo crypto) e si applica a scaglioni.
La scala progressiva è la seguente: da 0 a 6 000 € di guadagni, 19 %; da 6 000 a 50 000 €, 21 %; da 50 000 a 200 000 €, 23 %; da 200 000 a 300 000 €, 27 %; oltre 300 000 €, 28 %. Ogni scaglione è tassato solo alla propria aliquota: non passi di colpo dal 19 % al 28 %.
La Spagna tassa le crypto con un'aliquota fissa unica, come un PFU.
In realtà : No. L'aliquota dipende dall'importo totale dei tuoi guadagni dell'anno e si applica a scaglioni: 19 % sui primi 6 000 €, poi 21 %, 23 %, 27 % e 28 % oltre 300 000 €. Guadagni piccoli = aliquota bassa.
La trappola che cambia tutto: lo scambio crypto è imponibile
Questa è LA grande differenza rispetto alla Francia. In Spagna scambiare una crypto con un'altra (per esempio BTC con ETH) è una «permuta»: un evento imponibile. La plusvalenza si calcola in euro nel momento esatto dello scambio, come se avessi venduto e poi ricomprato.
In pratica, tre operazioni generano imposta: vendere crypto in euro, pagare un bene o un servizio con crypto e scambiare una crypto con un'altra. Solo tenere le tue crypto (HODL) non genera nulla: una plusvalenza latente non realizzata non è tassata.
- Vendere crypto → euro: imponibile.
- Pagare un bene/servizio in crypto: imponibile.
- Scambiare crypto → crypto (permuta): imponibile (≠ Francia).
- Tenere le crypto (HODL): non imponibile.
Conserva bene il tuo storico
Poiché ogni scambio conta, il tuo storico delle operazioni (e il prezzo in euro a ogni operazione) diventa essenziale per calcolare i guadagni. L'export di Deblock ti aiuta a ricostruire tutto al momento di dichiarare.
Come dichiarare: Modelo 100 e la base del risparmio
Ogni anno dichiari le tue plusvalenze crypto nella tua dichiarazione dei redditi (IRPF), tramite il Modelo 100. I guadagni confluiscono nella base del risparmio (base del ahorro) e sono tassati secondo la scala dal 19 % al 28 % vista sopra.
Buona notizia in un anno negativo: le perdite possono compensare i guadagni all'interno della base del risparmio, secondo le regole abituali. Così sei tassato solo sul tuo guadagno netto. Per i dettagli su riporto e compensazione un asesor fiscal può accompagnarti.
- Modelo 100: dichiarazione IRPF annuale.
- I guadagni crypto confluiscono nella base del risparmio.
- Scala a scaglioni dal 19 % al 28 %.
- Le perdite possono compensare i guadagni (regole abituali).
Residenza fiscale e dichiarazione delle crypto all'estero
Le regole spagnole si applicano solo se sei residente fiscale in Spagna. Il criterio principale è la regola dei 183 giorni: se trascorri più di 183 giorni all'anno nel paese, sei in linea di principio residente fiscale e dichiari i tuoi guadagni all'Agencia Tributaria.
Oltre all'imposta, esistono obblighi di informazione sulle crypto detenute all'estero: il Modelo 721 (specifico per i criptoasset fuori dalla Spagna, dall'esercizio 2023) e il Modelo 720 per i beni all'estero, con obbligo di dichiarazione oltre 50 000 €. Deblock è regolato in Francia: come residente spagnolo, spetta a te dichiarare i tuoi guadagni all'Agencia Tributaria.
Poiché Deblock non è spagnolo, non ho nulla da dichiarare in Spagna.
In realtà : Falso. Se sei residente fiscale spagnolo, dichiari i tuoi guadagni all'Agencia Tributaria qualunque servizio tu usi. Possono applicarsi anche obblighi di informazione (Modelo 721, Modelo 720) per le crypto detenute all'estero oltre 50 000 €.
Cosa ricordare
- 01I guadagni crypto confluiscono nella base del risparmio, tassata a scaglioni dal 19 % al 28 %.
- 02Scambiare crypto con crypto È imponibile in Spagna (una permuta) — la grande differenza rispetto alla Francia.
- 03Dichiarazione nell'IRPF tramite il Modelo 100; le perdite possono compensare i guadagni.
- 04Crypto detenute all'estero: Modelo 721 (dal 2023) e Modelo 720 oltre 50 000 €.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalità crypto per paese
Come la tua crypto viene tassata a casa tua
Ogni paese in cui Deblock è disponibile ha la sua lettura fiscale. Questa sezione offre un riferimento pedagogico prima di ogni simulazione. Il tuo caso reale dipende da residenza fiscale, operazioni annuali e status.
Francia: flat tax 30 % ed esenzione se cessioni ≤ 305 €
Per un residente fiscale in Francia, vendere crypto contro euro, pagare in crypto o convertirla in beni/servizi genera tassazione. Gli scambi crypto/crypto sono in genere neutri.
Calcolo semplificato
- Se le cessioni annuali ≤ 305 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza = prezzo di cessione − prezzo totale di acquisto ponderato dal portafoglio.
- PFU 30 % per impostazione predefinita: 12,8 % imposta sul reddito + 17,2 % contributi sociali.
- Opzione possibile per lo scaglione progressivo IR se più vantaggioso.
Inserisci i tuoi numeri e confronta l'imposta stimata secondo la giurisdizione selezionata sopra. Solo a scopo educativo, non è consulenza fiscale.
⚠️ Stima educativa. Il tuo caso reale dipende dalla famiglia, dalle operazioni e può cambiare.
Prova con un conto DeblockFlat tax / PFU
30 % totale, senza franchigia. Semplice da calcolare, modalità predefinita del simulatore.
Opzione scaglione progressivo
Disponibile dal 2019. Interessante solo se la tua aliquota marginale IR è molto bassa o se hai perdite da compensare.
Portafoglio globale
L'amministrazione guarda prezzo totale di cessione, costo totale di acquisto e valore globale del portafoglio al momento della vendita — non riga per riga per coin.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
Pronto a metterti alla prova?
Apri il tuo conto Deblock in pochi minuti e applica ciò che hai imparato.