Introducción
La fiscalidad cripto asusta a muchos usuarios. Sin embargo, en Francia sigue reglas claras desde 2019. La buena noticia: mientras mantengas tus criptos, no tienes nada que pagar. La fiscalidad solo se activa en momentos concretos. Este módulo te explica todo de forma sencilla para que estés en regla y tranquilo. Importante: este contenido es pedagógico, no un consejo fiscal personalizado — consulta a un asesor fiscal para tu situación.
El principio: solo se gravan ciertas operaciones
En Francia, la fiscalidad cripto funciona con un principio simple: solo tributas cuando conviertes tus criptos en moneda clásica (euros) o las usas para pagar un bien o servicio. Mientras tus criptos sigan siendo criptos, aunque su valor explote, no tienes nada que pagar.
Es lo que se llama «hecho generador fiscal». Sin hecho generador = sin impuesto. Puedes acumular plusvalías latentes durante años sin deber nada al Estado.
Todas las operaciones cripto son imponibles, incluso mantenerlas.
En realidad : Para nada. Mantener tus criptos = 0 €. Intercambiar cripto por cripto (ej.: BTC → ETH) = 0 €. Solo la venta en euros (o el pago de un bien) es imponible. Puedes acumular plusvalías latentes durante 10 años sin deber nada.
El PFU 30 %: el régimen por defecto
Para los particulares (inversores ocasionales), Francia aplica el PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) del 30 % sobre las plusvalías al vender cripto contra euros. Ese 30 % se desglosa en: 12,8 % de impuesto sobre la renta + 17,2 % de prélèvements sociales.
También puedes optar por el baremo progresivo del impuesto sobre la renta si te resulta más ventajoso (en general, si estás en un tramo bajo). Te toca optimizar según tu situación.
Útil saber: si el total de tus ventas anuales es inferior a 305 €, estás exento. Práctico para los muy pequeños inversores.
- PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % social) sobre las plusvalías.
- Opción al baremo progresivo posible.
- Exención si el total de ventas < 305 € / año.
¿Cómo se calcula la plusvalía?
Fórmula simplificada: Plusvalía = Precio de venta − (Precio total de compra × Valor vendido ÷ Valor total de la cartera). En claro, en cada venta, la administración considera la parte del total de tu cartera que vendes y calcula la plusvalía proporcional.
Es más complicado que para una acción clásica. Por suerte existen herramientas que automatizan los cálculos: Waltio, Koinly, Accointing. Se conectan a Deblock y lo calculan todo por ti. Muy útiles a la hora de declarar.
Lo que NO es imponible
Tres operaciones habituales no generan ningún impuesto en Francia: 1) HODLear (mantener tus criptos sin hacer nada), 2) intercambiar una cripto por otra (ej.: BTC por ETH), 3) recibir criptos por donación/herencia (pero se aplican las reglas clásicas de transmisión).
Los rendimientos (yield, staking) son un caso particular: técnicamente imponibles como rentas, pero en la práctica el cálculo se hace cuando conviertes esas recompensas en euros.
La trampa del DCA
Si haces DCA durante 3 años, tu «precio medio de compra» se vuelve un cálculo complejo. Herramientas como Waltio lo calculan automáticamente a partir del export Deblock. No lo intentes a mano.
Cómo declarar en la práctica
Cada año, en tu declaración de la renta (abril-junio), debes rellenar el formulario 2086 si has hecho ventas imponibles. También debes declarar tus cuentas cripto en el extranjero (formulario 3916-bis) si las tienes.
Como Deblock es francés, tus cuentas Deblock no hace falta declararlas en el 3916-bis. Es una ventaja administrativa real (los usuarios de Binance o Coinbase sí deben hacerlo).
- Formulario 2086 para las plusvalías cripto.
- Formulario 3916-bis para las cuentas en el extranjero (no para Deblock).
- Herramientas recomendadas: Waltio, Koinly, Accointing.
Lo que debes recordar
- 01Mientras mantengas tus criptos, no pagas nada — sin hecho generador.
- 02PFU 30 % sobre las plusvalías cripto → euro (opción al baremo posible).
- 03Cripto → cripto NO es imponible (pero hay que llevarlo en los cálculos).
- 04Deblock = cuenta francesa = no hay que declararla como «cuenta en el extranjero».
Cálculo simplificado
- Si las ventas anuales ≤ 305 €: sin impuesto.
- Plusvalía = precio de venta − precio total de adquisición ponderado por la cartera.
- PFU del 30 % por defecto: 12,8 % IRPF + 17,2 % contribuciones sociales.
- Opción posible por el baremo progresivo del IRPF si es más ventajoso.
Flat tax / PFU
30 % total, sin reducción. Simple de calcular, modo predeterminado del simulador.
Opción baremo progresivo
Disponible desde 2019. Interesante solo si tu tipo marginal IRPF es muy bajo o si tienes pérdidas que compensar.
Cartera global
Hacienda mira el precio total de venta, coste total de adquisición y valor global de la cartera al momento de la venta — no línea por línea por moneda.
A verificar con la administración fiscal local. Esta página es pedagógica y no sustituye un asesoramiento personalizado.
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País de tributación
Selecciona el país cuyas reglas fiscales se aplican a tu plusvalía.
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