Introduction
La fiscalité crypto fait peur à beaucoup d'utilisateurs. Pourtant, elle suit des règles claires en France depuis 2019. La grande nouvelle : tant que tu gardes tes cryptos, tu n'as rien à payer. La fiscalité ne se déclenche qu'à des moments précis. Ce module t'explique tout, simplement, pour que tu sois en règle et serein. Important : ce contenu est pédagogique, pas un conseil fiscal personnalisé — consulte un expert-comptable pour ta situation.
Le principe : seules certaines opérations sont imposées
En France, la fiscalité crypto fonctionne sur un principe simple : tu n'es imposé que lorsque tu convertis tes cryptos en monnaie classique (euros) ou que tu les utilises pour payer un bien/service. Tant que tes cryptos restent des cryptos, même si leur valeur explose, tu n'as rien à payer.
C'est ce qu'on appelle le 'fait générateur fiscal'. Pas de fait générateur = pas d'impôt. Tu peux donc accumuler des plus-values latentes pendant des années sans rien devoir à l'État.
Toutes les opérations crypto sont imposables, même garder ses crypto.
En réalité : Pas du tout. Garder tes cryptos = 0 €. Échanger crypto contre crypto (ex : BTC → ETH) = 0 €. Seule la vente en euros (ou un paiement d'un bien) est imposable. Tu peux accumuler des plus-values latentes pendant 10 ans sans rien devoir.
Le PFU 30 % : le régime par défaut
Pour les particuliers (investisseurs occasionnels), la France applique le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) à 30 % sur les plus-values lors de la vente de crypto contre des euros. Ce 30 % se décompose : 12,8 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux.
Tu peux aussi opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu si c'est plus avantageux pour toi (en général, si tu es dans une tranche basse). À toi d'optimiser selon ta situation.
Bon à savoir : si la somme totale de tes ventes annuelles est inférieure à 305 €, tu es exonéré. Pratique pour les très petits investisseurs.
- PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % social) sur les plus-values.
- Option pour le barème progressif possible.
- Exonération si total des ventes < 305 € / an.
Comment calcule-t-on la plus-value ?
La formule simplifiée : Plus-value = Prix de vente - (Prix total d'achat × Valeur vendue ÷ Valeur totale du portefeuille). En clair, à chaque vente, l'administration prend en compte la part de ton portefeuille total que tu vends, et calcule la plus-value au prorata.
C'est plus compliqué que pour une action classique. Heureusement, des outils existent pour automatiser ces calculs : Waltio, Koinly, Accointing. Ils se connectent à Deblock et calculent tout pour toi. Très utile au moment de la déclaration.
Ce qui n'est PAS imposable
Trois opérations courantes ne déclenchent aucun impôt en France : 1) HODLer (garder ses cryptos sans rien faire), 2) Échanger une crypto contre une autre (ex: BTC contre ETH), 3) Recevoir des cryptos par don/héritage (mais les règles de transmission classiques s'appliquent).
Les rendements (yield, staking) sont un cas particulier : techniquement imposables comme du revenu, mais en pratique le calcul se fait au moment où tu convertis ces récompenses en euros.
Le piège du DCA
Si tu fais du DCA pendant 3 ans, ton 'prix d'achat moyen' devient un calcul complexe. Outils comme Waltio le calculent automatiquement à partir de l'export Deblock. À ne pas faire à la main.
Comment déclarer concrètement
Chaque année, lors de ta déclaration de revenus (avril-juin), tu dois remplir le formulaire 2086 si tu as fait des ventes imposables. Tu dois aussi déclarer tes comptes crypto à l'étranger (formulaire 3916-bis) si tu en as.
Deblock étant français, tes comptes Deblock n'ont pas besoin d'être déclarés au 3916-bis. C'est un vrai avantage administratif (les utilisateurs de Binance ou Coinbase doivent le faire, eux).
- Formulaire 2086 pour les plus-values crypto.
- Formulaire 3916-bis pour les comptes à l'étranger (pas pour Deblock).
- Outils recommandés : Waltio, Koinly, Accointing.
Les points clés à retenir
- 01Tant que tu gardes tes cryptos, tu ne paies rien — pas de fait générateur.
- 02PFU 30 % sur les plus-values crypto → euro (option barème possible).
- 03Crypto → crypto n'est PAS imposable (mais à tenir dans ses calculs).
- 04Deblock = compte français = pas besoin de déclarer comme 'compte à l'étranger'.
Calcul simplifié
- Si le total annuel des cessions ≤ 305 € : pas d'impôt.
- Plus-value = prix de cession − prix total d'acquisition pondéré par le portefeuille.
- PFU 30 % par défaut : 12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux.
- Option possible pour le barème progressif IR si plus avantageux.
Flat tax / PFU
30 % au total, sans abattement. Simple à calculer, c'est le mode par défaut affiché par le simulateur.
Option barème progressif
Possible depuis 2019. Intéressante seulement si ton taux marginal IR est très bas et que tu as des moins-values à reporter.
Portefeuille global
Le fisc regarde le prix de cession total, le coût d'acquisition total et la valeur globale au moment de la vente. Pas une ligne par crypto.
À vérifier avec l'administration fiscale locale. Cette page reste pédagogique et ne remplace pas un conseil personnalisé.
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Pays d'imposition
Sélectionne le pays dont les règles fiscales s'appliquent à ta plus-value.
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