Introduzione
L'Austria condivide la lingua della Germania, ma non la sua fiscalità crypto. Dalla riforma del 2022, qui la crypto è trattata come capitale («Kapitalvermögen»), e i suoi guadagni sono tassati a un'aliquota speciale unica del 27,5 % (Kapitalertragsteuer, KESt). Una sorpresa per molti: questa aliquota si applica qualunque sia la durata di detenzione — non esiste un'esenzione dopo un anno come nella vicina Germania. Questo modulo ti spiega questa logica in modo semplice, perché tu capisca cosa copre l'aliquota, la sfumatura degli scambi crypto-crypto e come dichiarare. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — per la tua situazione consulta un consulente fiscale (Steuerberater).
Il principio: 27,5 % di KESt, qualunque sia la durata
In Austria, le plusvalenze realizzate sulla crypto sono tassate a un'aliquota speciale unica del 27,5 % (Kapitalertragsteuer, KESt). Non è né lo scaglione progressivo del reddito né un'aliquota che varia con l'importo: è un'aliquota fissa, propria dei redditi da capitale.
Ciò che più sorprende: questa aliquota si applica qualunque sia la durata di detenzione. Che tu venda dopo tre settimane o dopo cinque anni, l'aliquota resta del 27,5 %. Non esiste un termine magico dopo il quale la plusvalenza diventa esente. È la grande differenza con la vicina Germania, dove detenere più di un anno esenta totalmente il guadagno.
Come in Germania, se tengo la mia crypto più di un anno la plusvalenza sarà esente da imposta.
In realtà : No — non in Austria. La regola tedesca dell'«1 anno» non si applica qui. L'Austria tassa un 27,5 % fisso qualunque sia la durata di detenzione: tre settimane o dieci anni, è la stessa aliquota.
Cosa copre l'aliquota del 27,5 %: il regime unificato dal 2022
Dalla riforma entrata in vigore nel 2022, l'Austria applica un regime crypto unificato. L'aliquota del 27,5 % non copre solo le plusvalenze di cessione: copre anche certi «redditi correnti» (current income) generati dalle tue crypto, come alcune ricompense di staking o di lending, a seconda del loro trattamento.
Questa unificazione semplifica la lettura: invece di destreggiarti tra più regimi, gran parte dei tuoi guadagni crypto ricade sotto un unico quadro, al 27,5 %. Detto questo, il dettaglio di ogni tipo di reddito può variare — al minimo dubbio su una ricompensa precisa, verifica la tua situazione.
- Plusvalenze di cessione: tassate al 27,5 %.
- Certi redditi correnti (staking, lending): ricadono anch'essi sotto il regime crypto unificato.
- Regime in vigore dalla riforma del 2022 — la crypto è trattata come capitale (Kapitalvermögen).
La sfumatura crypto-crypto: lo scambio di norma non è tassabile
Ecco la bella sorpresa del sistema austriaco: scambiare una crypto con un'altra (per esempio Bitcoin con Ethereum) di norma non è un evento tassabile. L'imposta scatta piuttosto quando esci dal mondo crypto — cioè a una cessione verso euro (o verso un bene o un servizio).
In concreto, puoi riorganizzare il tuo portafoglio tra crypto senza far scattare l'imposta a ogni movimento. È l'evento di uscita (vendita contro euro, pagamento in crypto) a costituire il presupposto impositivo. Questa semplificazione distingue nettamente l'Austria da Paesi come la Spagna, dove lo scambio crypto-crypto è invece tassabile.
Austria vs Germania: stessa lingua, logica inversa
Germania: nessuna imposta se detieni più di un anno, ma una vendita prima dell'anno è tassata allo scaglione progressivo. Austria: 27,5 % qualunque sia la durata — in compenso, lo scambio crypto-crypto di norma non è tassabile, e solo l'uscita verso euro fa scattare l'imposta.
Come dichiarare, e il ruolo di un conto francese
Come residente austriaco, dichiari i tuoi guadagni crypto imponibili alla tua amministrazione fiscale (Finanzamt), nella tua dichiarazione dei redditi. La fonte ufficiale di riferimento resta il Ministero delle Finanze (BMF, bmf.gv.at). Conserva lo storico delle tue operazioni (date, importi in euro) per giustificare il calcolo delle tue plusvalenze.
Un prestatore austriaco può, in certi casi, trattenere la KESt direttamente alla fonte. Ma Deblock è regolata in Francia, non in Austria: un conto francese NON trattiene la KESt austriaca. La conseguenza è semplice — sta a te dichiarare i tuoi guadagni al Finanzamt. Il conto non lo fa al posto tuo e non elimina alcun obbligo austriaco.
Per i casi particolari (staking, lending, pagamento in crypto), il trattamento può richiedere uno sguardo preciso. Questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale — al minimo dubbio, un consulente fiscale (Steuerberater) resta il riflesso giusto.
- Residente austriaco = dichiari tu stesso al Finanzamt (fonte: BMF, bmf.gv.at).
- Un conto francese non trattiene la KESt austriaca alla fonte.
- Conservare lo storico delle operazioni (date, importi in euro) per il calcolo.
Cosa ricordare
- 01Aliquota fissa del 27,5 % (KESt) sulle plusvalenze crypto, qualunque sia la durata di detenzione.
- 02Niente regola dell'«1 anno» come in Germania: tre settimane o dieci anni, la stessa aliquota.
- 03Scambiare una crypto con un'altra di norma non è tassabile; l'uscita verso euro sì.
- 04Un conto francese non trattiene la KESt: dichiari tu stesso al Finanzamt. Contenuto didattico, non una consulenza fiscale — consulta un Steuerberater.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalità crypto per paese
Come la tua crypto viene tassata a casa tua
Ogni paese in cui Deblock è disponibile ha la sua lettura fiscale. Questa sezione offre un riferimento pedagogico prima di ogni simulazione. Il tuo caso reale dipende da residenza fiscale, operazioni annuali e status.
Francia: flat tax 30 % ed esenzione se cessioni ≤ 305 €
Per un residente fiscale in Francia, vendere crypto contro euro, pagare in crypto o convertirla in beni/servizi genera tassazione. Gli scambi crypto/crypto sono in genere neutri.
Calcolo semplificato
- Se le cessioni annuali ≤ 305 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza = prezzo di cessione − prezzo totale di acquisto ponderato dal portafoglio.
- PFU 30 % per impostazione predefinita: 12,8 % imposta sul reddito + 17,2 % contributi sociali.
- Opzione possibile per lo scaglione progressivo IR se più vantaggioso.
Inserisci i tuoi numeri e confronta l'imposta stimata secondo la giurisdizione selezionata sopra. Solo a scopo educativo, non è consulenza fiscale.
⚠️ Stima educativa. Il tuo caso reale dipende dalla famiglia, dalle operazioni e può cambiare.
Prova con un conto DeblockFlat tax / PFU
30 % totale, senza franchigia. Semplice da calcolare, modalità predefinita del simulatore.
Opzione scaglione progressivo
Disponibile dal 2019. Interessante solo se la tua aliquota marginale IR è molto bassa o se hai perdite da compensare.
Portafoglio globale
L'amministrazione guarda prezzo totale di cessione, costo totale di acquisto e valore globale del portafoglio al momento della vendita — non riga per riga per coin.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
Pronto a metterti alla prova?
Apri il tuo conto Deblock in pochi minuti e applica ciò che hai imparato.