Introduzione
I Paesi Bassi hanno una logica fiscale a sé in Europa per la cripto. Qui la plusvalenza che realizzi vendendo non è tassata. Al suo posto, la cripto fa parte del tuo patrimonio della «Box 3» (risparmi e investimenti), e ogni anno sei tassato su un rendimento presunto del valore dei tuoi beni, non sul guadagno reale. Questo modulo ti spiega questo meccanismo in modo semplice, perché tu capisca ciò che conta davvero: il valore che possiedi al 1° gennaio. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — per la tua situazione, rivolgiti a un consulente fiscale (belastingadviseur).
La grande differenza: un'imposta sul patrimonio, non sulla plusvalenza
Nei Paesi Bassi, vendere cripto con una grande plusvalenza non fa scattare un'imposta sulla plusvalenza. Non è il profitto realizzato a essere tassato: è il valore del tuo patrimonio. La cripto rientra nella «Box 3» (il comparto di risparmi e investimenti dell'imposta sul reddito).
In questa logica, lo Stato non guarda quanto hai guadagnato vendendo. Guarda quanto valgono i tuoi beni a una data di riferimento — il 1° gennaio — e applica un'imposta su un rendimento presunto di quel valore. Vendere o mantenere non cambia la natura dell'imposta: ciò che conta è quello che possiedi alla data di riferimento.
Come in Francia, sarò tassato sul profitto della mia cripto nel momento in cui vendo.
In realtà : Non nei Paesi Bassi. Il paese non tassa la plusvalenza realizzata: tassa il valore che possiedi al 1° gennaio tramite un rendimento presunto (Box 3). Vendere o mantenere non fa scattare un evento imponibile distinto.
Come funziona la Box 3: valore al 1° gennaio e rendimento presunto
La Box 3 funziona scattando una fotografia del tuo patrimonio alla data di riferimento del 1° gennaio. Si sommano i tuoi beni (risparmi, investimenti, cripto…), si sottrae un importo di patrimonio esente (il «heffingsvrij vermogen») e solo il netto al di sopra di quella soglia è interessato.
Su questo patrimonio netto, l'amministrazione applica un rendimento presunto: una percentuale di rendimento supposta, che poi tassa. Non sei quindi tassato sul guadagno che hai realmente realizzato, ma su quel rendimento teorico. Come stima didattica, il peso effettivo della Box 3 sulla cripto si aggira sul 2,16 % all'anno del suo valore — un ordine di grandezza indicativo, non una cifra garantita, perché dipende dalle percentuali di rendimento presunto dell'anno e dal tuo patrimonio totale.
- Data di riferimento: il valore dei tuoi beni al 1° gennaio.
- Patrimonio esente (heffingsvrij vermogen): una soglia sotto la quale la Box 3 non è dovuta.
- Stima didattica: circa il 2,16 % all'anno del valore della cripto — indicativa, non garantita.
La durata di detenzione non cambia nulla
Vendere presto, vendere tardi o non vendere affatto non crea un evento imponibile distinto. Ciò che determina l'imposta è il valore di quello che possiedi al 1° gennaio — non il momento in cui vendi.
Una Box 3 in piena riforma: perché la cifra si sposta
Il sistema del rendimento presunto è stato contestato, soprattutto perché poteva tassare un rendimento supposto senza alcun legame con ciò che guadagni davvero. La Box 3 è quindi in piena riforma, e le percentuali di rendimento presunto cambiano da un anno all'altro.
Per questo le cifre esatte non sono scolpite nella pietra: la soglia di patrimonio esente e i tassi di rendimento presunto possono cambiare ogni anno. Considera la stima di circa il 2,16 % all'anno come un riferimento indicativo, non come una regola immutabile. Per gli importi aggiornati, la fonte ufficiale resta l'amministrazione fiscale olandese, il Belastingdienst (belastingdienst.nl).
- Il rendimento presunto si sposta da un anno all'altro.
- Anche la soglia di patrimonio esente può cambiare.
- Riferimento ufficiale e aggiornato: il Belastingdienst (belastingdienst.nl).
Come dichiarare e il ruolo di un conto francese
Dichiari il tuo patrimonio della Box 3 nella tua dichiarazione dei redditi annuale (aangifte inkomstenbelasting) al Belastingdienst. Vi riporti il valore dei tuoi beni — cripto inclusa — così com'era al 1° gennaio. L'idea è semplice: tieni traccia del valore del tuo portafoglio a quella data di riferimento.
Deblock è regolamentata in Francia, non nei Paesi Bassi. Questo non cambia il tuo obbligo: in quanto residente olandese, spetta a te dichiarare il tuo patrimonio della Box 3 al Belastingdienst. Il conto non dichiara al posto tuo e non elimina alcun obbligo fiscale olandese.
Al minimo dubbio sulla tua situazione specifica — importi, soglia esente, trattamento di un caso particolare — un consulente fiscale (belastingadviseur) resta il riflesso giusto.
- Dichiarazione del patrimonio Box 3 nell'aangifte inkomstenbelasting.
- Riportare il valore dei tuoi beni al 1° gennaio.
- Residente olandese = dichiari tu stesso al Belastingdienst.
Cosa ricordare
- 01I Paesi Bassi non tassano la plusvalenza della cessione: la cripto fa parte del patrimonio della Box 3.
- 02L'imposta colpisce un rendimento presunto del valore al 1° gennaio — circa il 2,16 %/anno come stima didattica.
- 03La durata di detenzione non conta; una soglia di patrimonio è esente (heffingsvrij vermogen).
- 04Dichiarazione della Box 3 al Belastingdienst. Contenuto didattico, non una consulenza fiscale — rivolgiti a un belastingadviseur.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalità crypto per paese
Come la tua crypto viene tassata a casa tua
Ogni paese in cui Deblock è disponibile ha la sua lettura fiscale. Questa sezione offre un riferimento pedagogico prima di ogni simulazione. Il tuo caso reale dipende da residenza fiscale, operazioni annuali e status.
Francia: flat tax 30 % ed esenzione se cessioni ≤ 305 €
Per un residente fiscale in Francia, vendere crypto contro euro, pagare in crypto o convertirla in beni/servizi genera tassazione. Gli scambi crypto/crypto sono in genere neutri.
Calcolo semplificato
- Se le cessioni annuali ≤ 305 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza = prezzo di cessione − prezzo totale di acquisto ponderato dal portafoglio.
- PFU 30 % per impostazione predefinita: 12,8 % imposta sul reddito + 17,2 % contributi sociali.
- Opzione possibile per lo scaglione progressivo IR se più vantaggioso.
Inserisci i tuoi numeri e confronta l'imposta stimata secondo la giurisdizione selezionata sopra. Solo a scopo educativo, non è consulenza fiscale.
⚠️ Stima educativa. Il tuo caso reale dipende dalla famiglia, dalle operazioni e può cambiare.
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30 % totale, senza franchigia. Semplice da calcolare, modalità predefinita del simulatore.
Opzione scaglione progressivo
Disponibile dal 2019. Interessante solo se la tua aliquota marginale IR è molto bassa o se hai perdite da compensare.
Portafoglio globale
L'amministrazione guarda prezzo totale di cessione, costo totale di acquisto e valore globale del portafoglio al momento della vendita — non riga per riga per coin.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
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