Introduzione
Il Portogallo ha avuto a lungo la fama di paradiso fiscale crypto. Dal 2023 il paese tassa effettivamente la crypto — ma con una logica molto favorevole a chi sa attendere. La regola che cambia tutto: se detieni più di un anno, la plusvalenza è esente. Sotto l'anno, si applica un'aliquota fissa del 28 %. Questo modulo ti spiega questa logica in modo semplice, perché tu capisca quando paghi, quando no e come dichiarare. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — per la tua situazione consulta un contabilista o un consulente fiscale.
Il principio: la regola dell'anno
In Portogallo, vendere una crypto detenuta da più di un anno (365 giorni) non genera alcuna imposta sulla plusvalenza. È esente. È il fulcro del sistema dal 2023: la durata della detenzione è il criterio decisivo.
Al contrario, se rivendi entro un anno, la plusvalenza è tassata al 28 %. Il momento che conta non è solo «sto vendendo?», ma soprattutto «da quanto detengo?». Tenere le tue crypto senza venderle non genera nulla: una plusvalenza latente non è tassata.
Il Portogallo è un paradiso fiscale crypto totale, è sempre 0 %.
In realtà : Non più dal 2023. La plusvalenza è esente solo se detieni più di un anno. Se vendi entro un anno, è il 28 % sul guadagno. La durata della detenzione fa tutta la differenza.
L'aliquota del 28 % a breve termine
Se vendi prima dell'anno, la tua plusvalenza è tassata a un'aliquota fissa del 28 %. Rientra tra i redditi di capitale (categoria G dell'IRS). A differenza della Germania, dove il breve termine segue uno scaglione progressivo, il Portogallo applica qui un'aliquota unica e chiara.
Il guadagno imponibile si calcola in modo semplice: prezzo di vendita meno prezzo di acquisto. Su questa differenza — la tua plusvalenza reale — si applica l'aliquota del 28 %, e solo se la cessione avviene prima di un anno di detenzione.
- Detenzione ≥ 1 anno: plusvalenza esente, 0 % di imposta.
- Detenzione < 1 anno: 28 % sulla plusvalenza.
- Plusvalenza imponibile = prezzo di vendita − prezzo di acquisto.
Perché tenere più di un anno conviene
Il vantaggio portoghese premia l'investitore paziente. Dove vendere pochi mesi dopo l'acquisto costa il 28 % del guadagno, attendere di superare la soglia dei 365 giorni fa scendere l'imposta a zero. La stessa plusvalenza può quindi essere tassata al 28 % o per niente, a seconda della sola data di vendita.
Per sfruttare questa regola, il riflesso essenziale è seguire le tue date di acquisto. Se acquisti in più volte, ogni lotto ha la sua data: devi sapere, lotto per lotto, da quando detieni. Uno storico pulito delle tue operazioni è la tua migliore protezione al momento di dichiarare.
Annota le tue date di acquisto
La frontiera tra il 28 % e lo 0 % è un anno di detenzione. Conservare la data di acquisto di ogni lotto ti permette di sapere con precisione quando una vendita diventa esente — ed evitare di vendere qualche giorno troppo presto.
Come dichiarare, e il ruolo di un conto francese
Le tue plusvalenze crypto imponibili si dichiarano nella tua dichiarazione dei redditi (IRS) presso l'Autoridade Tributária, tramite il Portal das Finanças. Vi riporti le tue vendite sotto l'anno, conservando lo storico dei tuoi lotti (date e prezzi di acquisto) per giustificare la durata della detenzione e il calcolo del guadagno.
Deblock è regolamentato in Francia, non in Portogallo. Questo non cambia il tuo obbligo: come residente portoghese, spetta a te dichiarare i tuoi guadagni all'Autoridade Tributária. Il conto non dichiara al posto tuo e non elimina alcun obbligo fiscale portoghese.
Le regole evolvono e ogni situazione è particolare (staking, lending, più lotti). Al minimo dubbio, un contabilista o un consulente fiscale resta il buon riflesso.
- Dichiarazione nell'IRS, tramite il Portal das Finanças.
- Conservare lo storico dei lotti (date e prezzi di acquisto).
- Residente portoghese = dichiari tu stesso all'Autoridade Tributária.
Cosa ricordare
- 01Detenzione > 1 anno = plusvalenza esente, 0 % di imposta. È il vantaggio di punta del Portogallo.
- 02Detenzione < 1 anno = 28 % sulla plusvalenza (prezzo di vendita − prezzo di acquisto).
- 03Seguire le date di acquisto lotto per lotto: è la chiave per superare la soglia dell'anno.
- 04Dichiarazione nell'IRS tramite il Portal das Finanças. Contenuto didattico, non una consulenza fiscale — consulta un contabilista.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalità crypto per paese
Come la tua crypto viene tassata a casa tua
Ogni paese in cui Deblock è disponibile ha la sua lettura fiscale. Questa sezione offre un riferimento pedagogico prima di ogni simulazione. Il tuo caso reale dipende da residenza fiscale, operazioni annuali e status.
Francia: flat tax 30 % ed esenzione se cessioni ≤ 305 €
Per un residente fiscale in Francia, vendere crypto contro euro, pagare in crypto o convertirla in beni/servizi genera tassazione. Gli scambi crypto/crypto sono in genere neutri.
Calcolo semplificato
- Se le cessioni annuali ≤ 305 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza = prezzo di cessione − prezzo totale di acquisto ponderato dal portafoglio.
- PFU 30 % per impostazione predefinita: 12,8 % imposta sul reddito + 17,2 % contributi sociali.
- Opzione possibile per lo scaglione progressivo IR se più vantaggioso.
Inserisci i tuoi numeri e confronta l'imposta stimata secondo la giurisdizione selezionata sopra. Solo a scopo educativo, non è consulenza fiscale.
⚠️ Stima educativa. Il tuo caso reale dipende dalla famiglia, dalle operazioni e può cambiare.
Prova con un conto DeblockFlat tax / PFU
30 % totale, senza franchigia. Semplice da calcolare, modalità predefinita del simulatore.
Opzione scaglione progressivo
Disponibile dal 2019. Interessante solo se la tua aliquota marginale IR è molto bassa o se hai perdite da compensare.
Portafoglio globale
L'amministrazione guarda prezzo totale di cessione, costo totale di acquisto e valore globale del portafoglio al momento della vendita — non riga per riga per coin.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
Pronto a metterti alla prova?
Apri il tuo conto Deblock in pochi minuti e applica ciò che hai imparato.