Introduzione
Il Portogallo ha avuto a lungo la fama di paradiso fiscale crypto. Dal 2023 il paese tassa effettivamente la crypto — ma con una logica molto favorevole a chi sa attendere. La regola che cambia tutto: se detieni più di un anno, la plusvalenza è esente. Sotto l'anno, si applica un'aliquota fissa del 28 %. Questo modulo ti spiega questa logica in modo semplice, perché tu capisca quando paghi, quando no e come dichiarare. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — per la tua situazione consulta un contabilista o un consulente fiscale.
Il principio: la regola dell'anno
In Portogallo, vendere una crypto detenuta da più di un anno (365 giorni) non genera alcuna imposta sulla plusvalenza. È esente. È il fulcro del sistema dal 2023: la durata della detenzione è il criterio decisivo.
Al contrario, se rivendi entro un anno, la plusvalenza è tassata al 28 %. Il momento che conta non è solo «sto vendendo?», ma soprattutto «da quanto detengo?». Tenere le tue crypto senza venderle non genera nulla: una plusvalenza latente non è tassata.
Il Portogallo è un paradiso fiscale crypto totale, è sempre 0 %.
In realtà : Non più dal 2023. La plusvalenza è esente solo se detieni più di un anno. Se vendi entro un anno, è il 28 % sul guadagno. La durata della detenzione fa tutta la differenza.
L'aliquota del 28 % a breve termine
Se vendi prima dell'anno, la tua plusvalenza è tassata a un'aliquota fissa del 28 %. Rientra tra i redditi di capitale (categoria G dell'IRS). A differenza della Germania, dove il breve termine segue uno scaglione progressivo, il Portogallo applica qui un'aliquota unica e chiara.
Il guadagno imponibile si calcola in modo semplice: prezzo di vendita meno prezzo di acquisto. Su questa differenza — la tua plusvalenza reale — si applica l'aliquota del 28 %, e solo se la cessione avviene prima di un anno di detenzione.
- Detenzione ≥ 1 anno: plusvalenza esente, 0 % di imposta.
- Detenzione < 1 anno: 28 % sulla plusvalenza.
- Plusvalenza imponibile = prezzo di vendita − prezzo di acquisto.
Perché tenere più di un anno conviene
Il vantaggio portoghese premia l'investitore paziente. Dove vendere pochi mesi dopo l'acquisto costa il 28 % del guadagno, attendere di superare la soglia dei 365 giorni fa scendere l'imposta a zero. La stessa plusvalenza può quindi essere tassata al 28 % o per niente, a seconda della sola data di vendita.
Per sfruttare questa regola, il riflesso essenziale è seguire le tue date di acquisto. Se acquisti in più volte, ogni lotto ha la sua data: devi sapere, lotto per lotto, da quando detieni. Uno storico pulito delle tue operazioni è la tua migliore protezione al momento di dichiarare.
Annota le tue date di acquisto
La frontiera tra il 28 % e lo 0 % è un anno di detenzione. Conservare la data di acquisto di ogni lotto ti permette di sapere con precisione quando una vendita diventa esente — ed evitare di vendere qualche giorno troppo presto.
Come dichiarare, e il ruolo di un conto francese
Le tue plusvalenze crypto imponibili si dichiarano nella tua dichiarazione dei redditi (IRS) presso l'Autoridade Tributária, tramite il Portal das Finanças. Vi riporti le tue vendite sotto l'anno, conservando lo storico dei tuoi lotti (date e prezzi di acquisto) per giustificare la durata della detenzione e il calcolo del guadagno.
Deblock è regolamentato in Francia, non in Portogallo. Questo non cambia il tuo obbligo: come residente portoghese, spetta a te dichiarare i tuoi guadagni all'Autoridade Tributária. Il conto non dichiara al posto tuo e non elimina alcun obbligo fiscale portoghese.
Le regole evolvono e ogni situazione è particolare (staking, lending, più lotti). Al minimo dubbio, un contabilista o un consulente fiscale resta il buon riflesso.
- Dichiarazione nell'IRS, tramite il Portal das Finanças.
- Conservare lo storico dei lotti (date e prezzi di acquisto).
- Residente portoghese = dichiari tu stesso all'Autoridade Tributária.
Cosa ricordare
- 01Detenzione > 1 anno = plusvalenza esente, 0 % di imposta. È il vantaggio di punta del Portogallo.
- 02Detenzione < 1 anno = 28 % sulla plusvalenza (prezzo di vendita − prezzo di acquisto).
- 03Seguire le date di acquisto lotto per lotto: è la chiave per superare la soglia dell'anno.
- 04Dichiarazione nell'IRS tramite il Portal das Finanças. Contenuto didattico, non una consulenza fiscale — consulta un contabilista.
Calcolo semplificato
- Detenzione ≥ 365 giorni: 0 % di imposta.
- Detenzione < 365 giorni: 28 % flat sulla plusvalenza.
- Opzione possibile per lo scaglione progressivo IRS (fino al 53 %).
- Scambi crypto/crypto neutri se nessuna conversione in fiat.
Prima del 2023
Il Portogallo era totalmente esente sulle crypto per privati. Il regime si è allineato all'UE dal 2023.
Attività professionale
Se l'attività è ritenuta professionale (categoria B), è tassata come reddito da lavoro autonomo.
Emissione e mining
Imposta del 15 % sui redditi da emissione, mining o validazione crypto.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
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Paese di imposizione
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