Introduction
Tu résides en Irlande et tu te demandes comment tes cryptos sont imposées ? Le cadre tient en deux chiffres : un taux de Capital Gains Tax (CGT) de 33 % sur les plus-values, et une exonération personnelle annuelle de 1 270 €. Pas de bonus pour la durée de détention comme en Allemagne — ici, c'est la franchise annuelle qui allège la note. Ce module t'explique tout, simplement, pour que tu sois en règle et serein. Important : ce contenu est pédagogique, pas un conseil fiscal personnalisé — pour ta situation, consulte un comptable ou un conseiller fiscal.
Le principe : la CGT à 33 % et l'exonération de 1 270 €
En Irlande, les plus-values réalisées sur la crypto relèvent de la Capital Gains Tax (CGT), au taux de 33 %. C'est le même taux que pour la plupart des autres plus-values (actions, biens). La crypto n'a pas de régime à part : elle suit le droit commun de la CGT.
Le second chiffre est tout aussi important : une exonération personnelle annuelle de 1 270 € (annual exemption). Concrètement, les premiers 1 270 € de plus-values nettes que tu réalises dans l'année sont exonérés ; seuls les gains au-delà de ce seuil sont imposés à 33 %. Contrairement à l'Allemagne, la durée de détention ne joue aucun rôle : que tu vendes après 3 jours ou 5 ans, le taux reste le même.
Mes petits gains crypto sont toujours non imposables.
En réalité : Pas tout à fait. Seuls les premiers 1 270 € de gains nets par an sont exonérés. Au-delà, la part qui dépasse est imposée à 33 %. La franchise protège les petits montants, mais elle n'efface pas l'impôt sur les gains plus élevés.
Comment fonctionne l'exonération de 1 270 €
L'exonération annuelle s'apprécie sur le gain NET de l'année : tu additionnes tes plus-values, tu retranches tes moins-values, et c'est ce résultat net qui est comparé au seuil de 1 270 €. Tant qu'il reste sous ce montant, tu ne paies pas de CGT.
C'est un abattement, pas un simple seuil : si ton gain net atteint 2 270 €, tu n'es imposé que sur les 1 000 € qui dépassent les 1 270 € exonérés, pas sur la totalité. La franchise est aussi personnelle (par contribuable) et annuelle : elle se renouvelle chaque année et ne se reporte pas d'une année sur l'autre si tu ne l'utilises pas.
- Exonération calculée sur le gain net (plus-values moins moins-values).
- Les moins-values de l'année viennent réduire tes gains imposables.
- Seuil de 1 270 € : seule la part au-dessus est taxée à 33 %.
- Franchise annuelle et personnelle : elle se renouvelle, ne se reporte pas.
1 270 € par an, par personne
L'exonération est annuelle et propre à chaque contribuable. Elle ne se cumule pas d'une année sur l'autre : la part non utilisée d'une année est perdue. Étaler ses ventes sur plusieurs années peut donc, mécaniquement, utiliser plusieurs fois la franchise.
Le calcul du gain imposable et l'historique à conserver
Le gain imposable se calcule simplement : prix de cession (ce que tu reçois en vendant) moins prix d'acquisition (ce que tu as payé pour acheter, frais inclus). La différence est ta plus-value ; si elle est négative, c'est une moins-value qui pourra compenser d'autres gains.
Pour justifier ce calcul, garde une trace propre de chaque opération : date et montant d'achat (le coût d'acquisition), date et montant de vente (le prix de cession). Sans cet historique, impossible de prouver ton prix d'acquisition — et donc de calculer correctement ton gain net. Un export de tes transactions facilite grandement la tâche au moment de déclarer.
- Gain imposable = prix de cession − coût d'acquisition.
- Conserver dates et montants d'achat (le coût d'acquisition).
- Conserver dates et montants de vente (le prix de cession).
- Les moins-values peuvent compenser les plus-values de l'année.
Comment déclarer, et le rôle d'un compte français
En Irlande, c'est à toi de déclarer tes plus-values à Revenue (l'administration fiscale, revenue.ie). La déclaration se fait via le retour CGT — le formulaire CG1, ou en ligne via myAccount / ROS. Tu y reportes tes gains nets de l'année, une fois l'exonération de 1 270 € appliquée.
Deblock est régulé en France, pas en Irlande. Cela ne change rien à ton obligation : en tant que résident fiscal irlandais, c'est à toi de déclarer tes propres gains à Revenue. Le compte ne déclare pas à ta place et ne supprime aucune obligation fiscale irlandaise.
Les échéances de paiement de la CGT et les règles de report des pertes ont leurs propres modalités. Au moindre doute sur ta situation, un comptable ou un conseiller fiscal reste le bon réflexe — ce module est pédagogique, pas un conseil personnalisé.
- Déclaration à Revenue via le retour CGT (formulaire CG1 ou myAccount / ROS).
- Résident fiscal irlandais = tu déclares toi-même tes gains.
- Deblock régulé en France ≠ il déclare à ta place.
Les points clés à retenir
- 01Plus-values crypto = Capital Gains Tax à 33 %, quelle que soit la durée de détention.
- 02Les premiers 1 270 € de gains nets par an sont exonérés ; seul l'excédent est taxé à 33 %.
- 03Gain imposable = prix de cession − coût d'acquisition ; les moins-values compensent les gains.
- 04Déclaration à Revenue (CG1 / myAccount / ROS). Contenu pédagogique, pas un conseil fiscal — consulte un conseiller.
Calcul simplifié
- Plus-value annuelle ≤ 1 270 € : pas d'impôt.
- Plus-value > 1 270 € : 33 % sur la part au-dessus du seuil.
- Méthode FIFO obligatoire pour les ventes.
- Déclaration CG1 (résident standard) ou Form 11 (self-assessment).
Échéances de paiement
Cessions janvier–novembre : paiement avant le 15 décembre. Cessions en décembre : paiement avant le 31 janvier suivant.
Pertes reportables
Les moins-values crypto se reportent indéfiniment sur les futures plus-values mais ne peuvent pas compenser d'autres revenus.
Pas d'exemption « PPR » crypto
Contrairement à l'immobilier principal, les cryptos n'ont aucun régime de faveur lié à la résidence ou la durée.
À vérifier avec l'administration fiscale locale. Cette page reste pédagogique et ne remplace pas un conseil personnalisé.
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