Introduction
Tu résides en Italie et tu te demandes ce que tu dois déclarer sur tes cryptos ? Bonne nouvelle : les règles sont plus claires qu'il n'y paraît. Tant que tu gardes tes cryptos, tu n'as rien à payer. L'impôt ne se déclenche qu'à des moments précis, et une franchise annuelle protège les petits montants. Ce module t'explique tout, simplement, pour que tu sois en règle et serein. Important : ce contenu est didactique, ce n'est pas une consultation fiscale personnalisée — consulte un commercialista (expert-comptable) pour ta situation.
Le principe : seules certaines opérations sont imposées
En Italie, comme dans beaucoup de pays, tu n'es imposé que lorsque tu réalises un gain — c'est-à-dire quand tu convertis tes cryptos en euros ou que tu sors du monde crypto. Tant que tu gardes tes cryptos, même si leur valeur grimpe, tu n'as rien à déclarer sur cette plus-value latente.
Le point clé propre à l'Italie : une franchise annuelle de 2 000 € sur le total de tes plus-values crypto cumulées sur l'année. Si la somme de tes gains réalisés dans l'année reste inférieure ou égale à 2 000 €, tu ne paies pas d'impôt. Au-delà, le taux de 26 % s'applique.
Dès que je touche à mes cryptos, je dois payer 26 %.
En réalité : Pas si simple. La franchise de 2 000 € protège tes petits gains : si le total de tes plus-values sur l'année reste sous ce seuil, tu ne paies rien. Et garder tes cryptos sans les vendre ne déclenche aucun impôt.
Le taux de 26 % et la franchise de 2 000 €
Le régime italien applique un taux forfaitaire (flat) de 26 % sur les plus-values crypto. Ce taux ne s'applique pas dès le premier euro : il faut d'abord dépasser la franchise (franchigia) de 2 000 € de gains cumulés sur l'année.
Concrètement : la franchise s'apprécie sur l'ensemble de tes plus-values crypto de l'année, pas opération par opération. Tu additionnes tous tes gains réalisés, et seul le dépassement du seuil compte pour savoir si tu es imposable.
- Plus-value annuelle cumulée ≤ 2 000 € : pas d'impôt.
- Plus-value annuelle cumulée > 2 000 € : 26 % flat.
- Le seuil s'apprécie sur le total de l'année, pas par opération.
Attention : la règle change en 2026
À partir de 2026, selon la loi de finances, la franchise disparaît et le taux passe à 33 % — vérifie les dernières règles, car la loi évolue. Avant toute décision, confirme le cadre en vigueur avec un commercialista.
Échanges crypto-crypto, bollo et régime substitut
Sur les échanges entre cryptos, reste prudent : un échange entre crypto-actifs présentant les mêmes caractéristiques peut ne pas être imposable, mais convertir en euros ou vers un stablecoin est, lui, imposable. Les situations varient — vérifie la tienne avec un professionnel avant de conclure.
Au-delà des plus-values, l'Italie applique aussi une taxe annuelle sur la valeur des cryptos détenues : un « bollo » de 0,2 % (équivalent IVAFE). Elle porte sur la valeur de ton portefeuille, indépendamment du fait que tu aies vendu ou non.
Il existe enfin une option : le régime substitut (imposta sostitutiva / rivalutazione). Il permet de payer une imposition substitutive sur la valeur au 1er janvier pour réinitialiser ton prix d'acquisition (cost basis). C'est une option à étudier selon ta situation, pas une obligation.
- Crypto → crypto de mêmes caractéristiques : potentiellement non imposable (à vérifier).
- Conversion en euros ou en stablecoin : imposable.
- Bollo annuel de 0,2 % sur la valeur des cryptos détenues.
- Régime substitut : option pour réinitialiser le prix d'acquisition au 1er janvier.
Comment déclarer concrètement
Tes plus-values crypto se déclarent sur le Quadro RT (revenus financiers) de la déclaration Redditi PF, transmise à l'Agenzia delle Entrate. C'est là que tu reportes tes gains réalisés une fois la franchise dépassée.
Deblock est régulé en France, mais en tant que résident italien, c'est à toi de déclarer tes propres gains à l'Agenzia delle Entrate via le Quadro RT. Conserve un historique propre de tes opérations (achats, ventes, dates, montants) : des outils tiers peuvent t'aider à consolider tout ça au moment de la déclaration.
- Plus-values déclarées sur le Quadro RT de la déclaration Redditi PF.
- Destinataire : l'Agenzia delle Entrate.
- Deblock régulé en France ≠ tu déclares quand même tes gains toi-même.
Ce module n'est pas un conseil fiscal
Les seuils, taux et règles évoluent (notamment le changement annoncé pour 2026). Ce contenu est pédagogique : pour ta situation précise, consulte un commercialista et vérifie les dernières règles auprès de l'Agenzia delle Entrate.
Les points clés à retenir
- 0126 % flat sur les plus-values crypto, mais seulement au-dessus de 2 000 € de gains cumulés sur l'année.
- 02La franchise de 2 000 € s'apprécie sur le total annuel, pas par opération.
- 03Déclaration sur le Quadro RT de la déclaration Redditi PF (Agenzia delle Entrate).
- 04À partir de 2026, la franchise disparaît et le taux passe à 33 % — vérifie les dernières règles.
Compare la fiscalité par juridiction
Fiscalité crypto par pays
Comprendre comment ta crypto est taxée chez toi
Chaque pays où Deblock est disponible a sa propre lecture fiscale. Cette section donne un repère pédagogique avant toute simulation. Ton cas réel dépend de ta résidence fiscale, de tes opérations annuelles et de ton statut.
France : flat tax 30 % et exonération si cessions ≤ 305 €
Pour un particulier résident fiscal en France, vendre crypto contre euros, payer en crypto ou convertir vers un bien/service déclenche une imposition. Les swaps crypto/crypto sont en principe neutres.
Calcul simplifié
- Si le total annuel des cessions ≤ 305 € : pas d'impôt.
- Plus-value = prix de cession − prix total d'acquisition pondéré par le portefeuille.
- PFU 30 % par défaut : 12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux.
- Option possible pour le barème progressif IR si plus avantageux.
Entre tes chiffres et compare l'impôt estimé selon la juridiction sélectionnée au-dessus. Pédagogique uniquement, pas un conseil fiscal.
⚠️ Estimation pédagogique. Ton cas réel dépend du foyer, des opérations et peut évoluer.
Tester avec un compte DeblockFlat tax / PFU
30 % au total, sans abattement. Simple à calculer, c'est le mode par défaut affiché par le simulateur.
Option barème progressif
Possible depuis 2019. Intéressante seulement si ton taux marginal IR est très bas et que tu as des moins-values à reporter.
Portefeuille global
Le fisc regarde le prix de cession total, le coût d'acquisition total et la valeur globale au moment de la vente. Pas une ligne par crypto.
À vérifier avec l'administration fiscale locale. Cette page reste pédagogique et ne remplace pas un conseil personnalisé.
Prêt(e) à passer à la pratique ?
Ouvre ton compte Deblock en quelques minutes et mets en application ce que tu viens d'apprendre.