Introduction
La fiscalité crypto lituanienne est plus simple qu'elle n'en a l'air : tes plus-values sont un revenu personnel imposé à un taux unique de 15 %. La vraie particularité, c'est l'exonération annuelle de 2 500 € : chaque année, les 2 500 premiers euros de gains échappent à l'impôt, et seul ce qui dépasse est taxé à 15 %. Il n'y a en revanche aucune exonération liée à la durée de détention : garder longtemps ne change rien. Ce module t'explique comment fonctionne ce taux, comment marche l'abattement annuel, comment calculer ton gain et comment déclarer à la VMI. Important : ce contenu est pédagogique, pas un conseil fiscal personnalisé — pour ta situation, consulte un comptable ou un conseiller fiscal.
Le principe : 15 % et une exonération annuelle de 2 500 €
En Lituanie, quand tu réalises une plus-value en vendant des cryptos, ce gain est traité comme un revenu personnel et imposé à un taux de 15 %. C'est un taux unique, simple à retenir.
Mais il existe un avantage important : une exonération annuelle de 2 500 €. Concrètement, les 2 500 premiers euros de gains que tu réalises sur l'année ne sont pas imposés ; seule la part qui dépasse ce seuil est taxée à 15 %.
Attention à ne pas confondre cette exonération avec une durée de détention. En Lituanie, garder ses cryptos longtemps ne donne droit à aucune exonération supplémentaire : ce qui compte, c'est uniquement le montant de tes gains dans l'année.
- Les plus-values crypto sont un revenu personnel taxé à 15 %.
- Exonération annuelle de 2 500 € : les 2 500 premiers euros de gains de l'année sont exonérés.
- Seul l'excédent au-dessus de 2 500 € est taxé à 15 %.
- Aucune exonération liée à la durée de détention.
En Lituanie, les petits gains crypto sont toujours exonérés d'impôt.
En réalité : Pas exactement. Seuls les 2 500 premiers euros de gains par an sont exonérés. Au-delà de ce seuil, l'excédent est bien taxé à 15 %.
Comment fonctionne l'exonération annuelle
L'exonération de 2 500 € s'apprécie par année et sur tes gains nets. Elle te permet de réaliser jusqu'à 2 500 € de plus-values dans l'année sans payer d'impôt dessus.
Dès que tes gains de l'année dépassent 2 500 €, l'impôt ne porte que sur la part excédentaire, pas sur la totalité. L'exonération « protège » donc toujours les premiers 2 500 € de l'année.
- L'exonération s'applique par année civile.
- Elle porte sur tes gains nets (prix de vente moins coût d'acquisition).
- Les 2 500 premiers euros de gains de l'année ne sont pas imposés.
- Seule la part qui dépasse 2 500 € est taxée à 15 %.
- Garder ses cryptos plus longtemps ne change rien : il n'y a pas d'exonération liée à la durée.
Calculer le gain et garder ses justificatifs
Le gain imposable se calcule simplement : prix de vente moins coût d'acquisition. Si tu as acheté pour 1 000 € et revendu pour 1 800 €, ton gain est de 800 €.
Pour faire ce calcul correctement et justifier tes chiffres en cas de contrôle, tu dois conserver l'historique de tes opérations : dates, montants d'achat et de vente. Sans ces justificatifs, impossible de prouver ton coût d'acquisition, donc ton gain réel.
Gain = prix de vente − coût d'acquisition
Ton gain imposable est la différence entre le prix de vente et le coût d'acquisition. Conserve les dates et montants de chaque achat et de chaque vente : ce sont eux qui justifient ton calcul auprès de la VMI.
Déclarer à la VMI, et le rôle d'un compte français
En Lituanie, c'est à toi, résident, de déclarer tes gains crypto à la VMI (l'Inspection nationale des impôts). Tu calcules tes plus-values de l'année, tu appliques l'exonération de 2 500 €, et tu déclares la part imposable au taux de 15 %.
Deblock est régulé en France, pas en Lituanie. Cela ne change rien à ton obligation : le compte ne déclare pas à ta place et ne supprime aucune obligation fiscale lituanienne. En tant que résident lituanien, c'est à toi de déclarer tes propres gains à la VMI.
Le bon réflexe reste de garder l'historique de tes opérations (dates, montants) et, au moindre doute, de consulter un comptable ou un conseiller fiscal. Source officielle : VMI (vmi.lt).
- Tu déclares toi-même tes gains à la VMI (Inspection nationale des impôts).
- Tu appliques l'exonération de 2 500 € puis taxes l'excédent à 15 %.
- Deblock, régulé en France, ne déclare jamais à ta place.
- Conserve l'historique de tes opérations et, au moindre doute, consulte un comptable ou un conseiller fiscal.
Les points clés à retenir
- 01En Lituanie, les plus-values crypto sont un revenu personnel taxé à 15 %.
- 02Exonération annuelle de 2 500 € : les premiers 2 500 € de gains de l'année sont exonérés, seul l'excédent est taxé à 15 %.
- 03Pas d'exonération liée à la durée de détention ; le gain = prix de vente − coût d'acquisition.
- 04Résident lituanien = tu déclares toi-même à la VMI ; Deblock ne le fait pas. Contenu pédagogique, pas un conseil fiscal — consulte un comptable ou un conseiller fiscal.
Compare la fiscalité par juridiction
Fiscalité crypto par pays
Comprendre comment ta crypto est taxée chez toi
Chaque pays où Deblock est disponible a sa propre lecture fiscale. Cette section donne un repère pédagogique avant toute simulation. Ton cas réel dépend de ta résidence fiscale, de tes opérations annuelles et de ton statut.
France : flat tax 30 % et exonération si cessions ≤ 305 €
Pour un particulier résident fiscal en France, vendre crypto contre euros, payer en crypto ou convertir vers un bien/service déclenche une imposition. Les swaps crypto/crypto sont en principe neutres.
Calcul simplifié
- Si le total annuel des cessions ≤ 305 € : pas d'impôt.
- Plus-value = prix de cession − prix total d'acquisition pondéré par le portefeuille.
- PFU 30 % par défaut : 12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux.
- Option possible pour le barème progressif IR si plus avantageux.
Entre tes chiffres et compare l'impôt estimé selon la juridiction sélectionnée au-dessus. Pédagogique uniquement, pas un conseil fiscal.
⚠️ Estimation pédagogique. Ton cas réel dépend du foyer, des opérations et peut évoluer.
Tester avec un compte DeblockFlat tax / PFU
30 % au total, sans abattement. Simple à calculer, c'est le mode par défaut affiché par le simulateur.
Option barème progressif
Possible depuis 2019. Intéressante seulement si ton taux marginal IR est très bas et que tu as des moins-values à reporter.
Portefeuille global
Le fisc regarde le prix de cession total, le coût d'acquisition total et la valeur globale au moment de la vente. Pas une ligne par crypto.
À vérifier avec l'administration fiscale locale. Cette page reste pédagogique et ne remplace pas un conseil personnalisé.
Prêt(e) à passer à la pratique ?
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