Inleiding
Cryptobelasting jaagt veel gebruikers schrik aan. Toch volgt ze in Frankrijk sinds 2019 duidelijke regels. Goed nieuws: zolang je je crypto's houdt, hoef je niets te betalen. De belasting wordt alleen op specifieke momenten geactiveerd. Deze module legt je alles eenvoudig uit zodat je in regel en gerust bent. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg een expert voor je situatie.
Het principe: alleen bepaalde verrichtingen worden belast
In Frankrijk werkt cryptobelasting met een simpel principe: je wordt pas belast als je je crypto's omzet in klassieke munt (euro) of ze gebruikt om een goed/dienst te betalen. Zolang je crypto's crypto's blijven, hoef je niets te betalen, zelfs als hun waarde explodeert.
Dat heet het «belastbare feit». Geen feit = geen belasting. Je kunt dus jaren ongerealiseerde meerwaarden opbouwen zonder de staat iets verschuldigd te zijn.
Alle crypto-verrichtingen zijn belastbaar, ook gewoon houden.
In werkelijkheid : Helemaal niet. Houden = 0 €. Crypto tegen crypto ruilen (bijv.: BTC → ETH) = 0 €. Alleen de verkoop in euro (of de betaling van een goed) is belastbaar. Je kunt 10 jaar latente meerwaarden opbouwen zonder iets verschuldigd te zijn.
De PFU 30 %: het standaardregime
Voor particulieren (occasionele beleggers) past Frankrijk de PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) van 30 % toe op meerwaarden bij verkoop van crypto tegen euro. Die 30 % is opgesplitst in: 12,8 % inkomstenbelasting + 17,2 % sociale heffingen.
Je kunt ook kiezen voor het progressieve tarief van de inkomstenbelasting als dat voordeliger is (meestal bij een lage schijf). Aan jou om te optimaliseren volgens je situatie.
Goed te weten: ligt het totaal van je jaarlijkse verkopen onder 305 €, dan ben je vrijgesteld. Praktisch voor zeer kleine beleggers.
- PFU 30 % (12,8 % IB + 17,2 % sociaal) op meerwaarden.
- Keuze voor progressief tarief mogelijk.
- Vrijstelling als totaal verkopen < 305 € / jaar.
Hoe wordt de meerwaarde berekend?
Vereenvoudigde formule: Meerwaarde = Verkoopprijs − (Totale aankoopprijs × Verkochte waarde ÷ Totale portefeuillewaarde). Concreet houdt de fiscus bij elke verkoop rekening met het verkochte aandeel van je totale portefeuille en berekent de meerwaarde pro rata.
Het is ingewikkelder dan voor een klassiek aandeel. Gelukkig bestaan er tools die dit automatiseren: Waltio, Koinly, Accointing. Ze koppelen aan Deblock en berekenen alles voor je. Erg nuttig bij de aangifte.
Wat NIET belastbaar is
Drie courante verrichtingen leveren in Frankrijk geen belasting op: 1) HODLen (gewoon je crypto's houden), 2) een crypto ruilen tegen een andere (bijv.: BTC tegen ETH), 3) crypto's ontvangen via schenking/erfenis (klassieke overdrachtsregels gelden wel).
Rendementen (yield, staking) zijn een bijzonder geval: technisch belastbaar als inkomen, maar in de praktijk wordt de berekening gedaan bij de omzetting van die beloningen in euro.
De DCA-val
Doe je 3 jaar DCA, dan wordt je «gemiddelde aankoopprijs» een complexe berekening. Tools als Waltio berekenen dat automatisch uit de Deblock-export. Niet met de hand doen.
Hoe je concreet aangeeft
Elk jaar vul je bij je belastingaangifte (april-juni) het formulier 2086 in als je belastbare verkopen had. Je moet ook je cryptorekeningen in het buitenland aangeven (formulier 3916-bis) als je die hebt.
Omdat Deblock Frans is, hoef je je Deblock-rekeningen niet op het 3916-bis te vermelden. Een echte administratieve troef (Binance- of Coinbase-gebruikers moeten dat wel doen).
- Formulier 2086 voor crypto-meerwaarden.
- Formulier 3916-bis voor buitenlandse rekeningen (niet voor Deblock).
- Aanbevolen tools: Waltio, Koinly, Accointing.
Wat te onthouden
- 01Zolang je je crypto's houdt, betaal je niets — geen belastbaar feit.
- 02PFU 30 % op meerwaarden crypto → euro (progressief tarief mogelijk).
- 03Crypto → crypto is NIET belastbaar (wel meenemen in je berekeningen).
- 04Deblock = Franse rekening = geen aangifte als «buitenlandse rekening» nodig.
Vereenvoudigde berekening
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Flat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Simulate your investment and its tax
Waarde
Scenario
Belastingland
Kies het land waarvan de belastingregels op je meerwaarde van toepassing zijn.
Maak je account aan om toegang te krijgen tot deze module
De Crypto Academy is gratis. Maak in enkele seconden je account aan om modules te ontgrendelen, quizzen te maken en je voortgang op te slaan.
Mijn gratis account aanmakenAl lid? Inloggen
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.