Compras Bitcoin e duplica de valor. Não vendeste nada. Tens de declarar?

Não, enquanto não venderes não há facto gerador. Em França, as mais-valias latentes (não realizadas) não são tributáveis. Só declaras quando converteres em euros ou pagares um bem/serviço com cripto.

Qual é a taxa do PFU para particulares?

30 % (12,8 % IR + 17,2 % social). O PFU de 30 % é o regime por defeito para particulares: 12,8 % de imposto sobre o rendimento + 17,2 % de contribuições sociais.

Trocas Bitcoin por Ethereum na Deblock. É tributável?

Não, cripto → cripto não é facto gerador em França. A troca cripto → cripto não gera imposto em França. Mas tens de guardar o histórico para calcular a mais-valia numa futura venda em euros.

As tuas contas Deblock têm de ser declaradas no formulário 3916-bis (contas no estrangeiro)?

Não, a Deblock é uma instituição francesa. A Deblock é regulada em França pela AMF. As tuas contas Deblock são francesas e não têm de ser declaradas como contas no estrangeiro (ao contrário da Binance ou Coinbase).

Fiscalidade crypto França 2026: PFU 30 %, formulário 2086

Introdução

A fiscalidade cripto assusta muitos utilizadores. Em França segue regras claras desde 2019. A boa notícia: enquanto mantiveres as tuas criptos, não tens nada a pagar. A fiscalidade só se ativa em momentos precisos. Este módulo explica-te tudo, simplesmente, para que estejas em regra e tranquilo. Importante: este conteúdo é pedagógico, não é aconselhamento fiscal personalizado — consulta um contabilista para a tua situação.

O princípio: só algumas operações são tributadas

Em França, a fiscalidade cripto funciona segundo um princípio simples: só és tributado quando converteres as tuas criptos em moeda clássica (euros) ou as usares para pagar um bem/serviço. Enquanto as criptos forem criptos, mesmo que o valor exploda, não tens nada a pagar.

É o chamado «facto gerador fiscal». Sem facto gerador = sem imposto. Podes assim acumular mais-valias latentes durante anos sem deveres nada ao Estado.

O facto gerador fiscal = sair do mundo cripto ou pagar um bem real. Enquanto ficares em cripto, 0 €.

Crença comum

Todas as operações cripto são tributáveis, mesmo manter as criptos.

Na realidade : Nada disso. Manter as criptos = 0 €. Trocar cripto por cripto (ex.: BTC → ETH) = 0 €. Só a venda em euros (ou o pagamento de um bem) é tributável. Podes acumular mais-valias latentes durante 10 anos sem deveres nada.

O PFU 30 %: o regime por defeito

Para os particulares (investidores ocasionais), a França aplica o PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30 % sobre as mais-valias na venda de cripto contra euros. Esses 30 % dividem-se em: 12,8 % de imposto sobre o rendimento + 17,2 % de contribuições sociais.

Podes também optar pelo escalão progressivo do imposto sobre o rendimento se for mais vantajoso (em geral, se estiveres num escalão baixo). Cabe-te a ti otimizar conforme a situação.

Bom saber: se o total das tuas vendas anuais for inferior a 305 €, estás isento. Prático para os pequenos investidores.

PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % social) sobre as mais-valias.
Possibilidade de optar pelo escalão progressivo.
Isenção se total das vendas < 305 € / ano.

Como se calcula a mais-valia?

Fórmula simplificada: Mais-valia = Preço de venda − (Preço total de compra × Valor vendido ÷ Valor total da carteira). Em concreto, em cada venda, a administração considera a quota da tua carteira total que vendes e calcula a mais-valia proporcionalmente.

É mais complicado do que para uma ação clássica. Felizmente, existem ferramentas que automatizam estes cálculos: Waltio, Koinly, Accointing. Ligam-se à Deblock e calculam tudo por ti. Muito úteis na altura da declaração.

O que escapa à tributação

Três operações comuns não geram qualquer imposto em França: 1) HODLar (manter as criptos sem fazer nada), 2) trocar uma cripto por outra (ex.: BTC por ETH), 3) receber criptos por doação/herança (mas aplicam-se as regras clássicas de transmissão).

Os rendimentos (yield, staking) são um caso particular: tecnicamente tributáveis como rendimento, mas na prática o cálculo é feito quando converteres essas recompensas em euros.

Key insight

A armadilha do DCA

Se fizeres DCA durante 3 anos, o teu «preço médio de compra» torna-se um cálculo complexo. Ferramentas como o Waltio calculam-no automaticamente a partir do export Deblock. A não fazer à mão.

Como declarar em concreto

Todos os anos, na declaração de rendimentos (abril-junho), tens de preencher o formulário 2086 se tiveres feito vendas tributáveis. Também tens de declarar as tuas contas cripto no estrangeiro (formulário 3916-bis) se as tiveres.

Sendo a Deblock francesa, as tuas contas Deblock não precisam de ser declaradas no 3916-bis. É uma verdadeira vantagem administrativa (os utilizadores da Binance ou Coinbase têm de o fazer).

Formulário 2086 para as mais-valias cripto.
Formulário 3916-bis para as contas no estrangeiro (não para a Deblock).
Ferramentas recomendadas: Waltio, Koinly, Accointing.

Pontos chave

O que reter

01Enquanto mantiveres as criptos, não pagas nada — sem facto gerador.
02PFU 30 % sobre as mais-valias cripto → euro (opção escalão possível).
03Cripto → cripto fica fora da tributação (mas a ter em conta nos cálculos).
04Deblock = conta francesa = sem necessidade de declarar como «conta no estrangeiro».

Cálculo simplificado