Introducción
Austria comparte el idioma de Alemania, pero no su fiscalidad cripto. Desde la reforma de 2022, la cripto se trata como capital («Kapitalvermögen»), y sus ganancias tributan a un tipo especial único del 27,5 % (Kapitalertragsteuer, KESt). Sorpresa para muchos: este tipo se aplica sea cual sea la duración de tenencia — no hay exención al cabo de un año como en la vecina Alemania. Este módulo te explica esa lógica de forma sencilla, para que entiendas qué cubre el tipo, el matiz de los intercambios cripto-cripto y cómo declarar. Importante: este contenido es pedagógico, no un consejo fiscal personalizado — para tu situación, consulta a un asesor fiscal (Steuerberater).
El principio: 27,5 % de KESt, sea cual sea la duración
En Austria, las plusvalías obtenidas con la cripto tributan a un tipo especial único del 27,5 % (Kapitalertragsteuer, KESt). No es ni el baremo progresivo de la renta ni un tipo que varíe según el importe: es un tipo fijo, propio de los rendimientos del capital.
Lo que más sorprende: este tipo se aplica sea cual sea la duración de tenencia. Tanto si vendes al cabo de tres semanas como de cinco años, el tipo sigue siendo del 27,5 %. No existe un plazo mágico tras el cual la plusvalía quede exenta. Esa es la gran diferencia con la vecina Alemania, donde mantener más de un año exime totalmente la ganancia.
Como en Alemania, si mantengo mi cripto más de un año la plusvalía estará exenta de impuesto.
En realidad : No — en Austria no. La regla alemana del «1 año» no se aplica aquí. Austria grava un 27,5 % fijo sea cual sea la duración de tenencia: tres semanas o diez años, es el mismo tipo.
Qué cubre el tipo del 27,5 %: el régimen unificado desde 2022
Desde la reforma que entró en vigor en 2022, Austria aplica un régimen cripto unificado. El tipo del 27,5 % no cubre solo las plusvalías de venta: también cubre ciertos «rendimientos corrientes» (current income) que generan tus criptos, como algunas recompensas de staking o de lending, según su tratamiento.
Esta unificación facilita la lectura: en lugar de hacer malabares entre varios regímenes, la mayor parte de tus ganancias cripto cae bajo un mismo marco, al 27,5 %. Dicho esto, el detalle de cada tipo de rendimiento puede variar — ante la menor duda sobre una recompensa concreta, comprueba tu situación.
- Plusvalías de venta: tributan al 27,5 %.
- Ciertos rendimientos corrientes (staking, lending): también caen bajo el régimen cripto unificado.
- Régimen en vigor desde la reforma de 2022 — la cripto se trata como capital (Kapitalvermögen).
El matiz cripto-cripto: el intercambio normalmente no tributa
Aquí está la buena sorpresa del sistema austriaco: intercambiar una cripto por otra (por ejemplo Bitcoin por Ethereum) normalmente no es un hecho imponible. El impuesto se activa más bien cuando sales del mundo cripto — es decir, en una venta hacia euros (o hacia un bien o un servicio).
En concreto, puedes reorganizar tu cartera entre criptos sin activar el impuesto en cada movimiento. Es el evento de salida (venta por euros, pago en cripto) el que constituye el hecho imponible. Esta simplificación distingue claramente a Austria de países como España, donde el intercambio cripto-cripto sí tributa.
Austria vs Alemania: mismo idioma, lógica inversa
Alemania: sin impuesto si mantienes más de un año, pero una venta antes del año tributa al baremo progresivo. Austria: 27,5 % sea cual sea la duración — en cambio, el intercambio cripto-cripto normalmente no tributa, y solo la salida hacia euros activa el impuesto.
Cómo declarar, y el papel de una cuenta francesa
Como residente austriaco, declaras tus ganancias cripto imponibles a tu administración tributaria (Finanzamt), en tu declaración de la renta. La fuente oficial de referencia sigue siendo el Ministerio de Finanzas (BMF, bmf.gv.at). Conserva el historial de tus operaciones (fechas, importes en euros) para justificar el cálculo de tus plusvalías.
Un proveedor austriaco puede, en ciertos casos, retener la KESt directamente en origen. Pero Deblock está regulada en Francia, no en Austria: una cuenta francesa NO retiene la KESt austriaca. La consecuencia es sencilla — te toca a ti declarar tus propias ganancias al Finanzamt. La cuenta no lo hace por ti y no suprime ninguna obligación austriaca.
Para los casos particulares (staking, lending, pago en cripto), el tratamiento puede requerir una mirada precisa. Este contenido es pedagógico, no un consejo fiscal — ante la menor duda, un asesor fiscal (Steuerberater) sigue siendo el buen reflejo.
- Residente austriaco = declaras tú mismo al Finanzamt (fuente: BMF, bmf.gv.at).
- Una cuenta francesa no retiene la KESt austriaca en origen.
- Conservar el historial de operaciones (fechas, importes en euros) para el cálculo.
Lo que debes recordar
- 01Tipo fijo del 27,5 % (KESt) sobre las plusvalías cripto, sea cual sea la duración de tenencia.
- 02No hay regla del «1 año» como en Alemania: tres semanas o diez años, el mismo tipo.
- 03Intercambiar una cripto por otra normalmente no tributa; la salida hacia euros sí.
- 04Una cuenta francesa no retiene la KESt: declaras tú mismo al Finanzamt. Contenido pedagógico, no un consejo fiscal — consulta a un Steuerberater.
Cálculo simplificado
- Plusvalía = precio de venta − coste de adquisición (coste medio ponderado).
- Tipo único: 27,5 % KESt sobre la plusvalía positiva.
- Sin exención por tenencia larga.
- Intercambios crypto/crypto tributables desde 2022.
Régimen aplicable desde marzo 2022
La ley del 1 de marzo de 2022 alineó las criptos con otros ingresos de capital. Compras anteriores: posibles reglas transitorias.
Retención de brokers
Brokers austríacos pueden retener KESt en origen. Plataformas extranjeras: autodeclaración.
Pérdidas deducibles
Las pérdidas crypto compensan plusvalías crypto del mismo año.
A verificar con la administración fiscal local. Esta página es pedagógica y no sustituye un asesoramiento personalizado.
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