Introducción
¿Resides en Irlanda y te preguntas cómo se gravan tus criptos? El marco se resume en dos cifras: un tipo de Capital Gains Tax (CGT) del 33 % sobre las plusvalías y una exención personal anual de 1 270 €. No hay bonificación por el tiempo de tenencia, como en Alemania — aquí es la exención anual la que alivia la factura. Este módulo te lo explica todo, de forma sencilla, para que estés en regla y tranquilo. Importante: este contenido es pedagógico, no un consejo fiscal personalizado — para tu situación, consulta a un contable o asesor fiscal.
El principio: el CGT al 33 % y la exención de 1 270 €
En Irlanda, las plusvalías obtenidas con cripto entran en el Capital Gains Tax (CGT), a un tipo del 33 %. Es el mismo tipo que para la mayoría de las demás plusvalías (acciones, inmuebles). La cripto no tiene un régimen aparte: sigue las reglas comunes del CGT.
La segunda cifra importa igual: una exención personal anual de 1 270 €. En la práctica, los primeros 1 270 € de plusvalías netas que obtengas en el año están exentos; solo se gravan las ganancias por encima de ese umbral, al 33 %. A diferencia de Alemania, el plazo de tenencia no influye: vendas a los 3 días o a los 5 años, el tipo es el mismo.
Mis pequeñas ganancias cripto siempre están exentas.
En realidad : No del todo. Solo los primeros 1 270 € de ganancias netas al año están exentos. Por encima, la parte que excede tributa al 33 %. La exención protege los importes pequeños, pero no elimina el impuesto sobre las ganancias mayores.
Cómo funciona la exención de 1 270 €
La exención anual se aprecia sobre la ganancia NETA del año: sumas tus plusvalías, restas tus minusvalías, y es ese resultado neto el que se compara con el umbral de 1 270 €. Mientras se mantenga por debajo de ese importe, no pagas CGT.
Es una reducción, no un mero umbral de corte: si tu ganancia neta llega a 2 270 €, solo tributas por los 1 000 € que superan los 1 270 € exentos, no por la totalidad. La exención es además personal (por contribuyente) y anual: se renueva cada año y no se traslada al siguiente si no la usas.
- Exención apreciada sobre la ganancia neta (plusvalías menos minusvalías).
- Las minusvalías del año reducen tus ganancias imponibles.
- Umbral de 1 270 €: solo la parte por encima tributa al 33 %.
- Anual y personal: se renueva cada año, no se traslada.
1 270 € al año, por persona
La exención es anual y propia de cada contribuyente. No se acumula de un año a otro: la parte no usada de un año se pierde. Repartir las ventas a lo largo de varios años puede, por tanto, aprovechar la exención más de una vez.
El cálculo de la ganancia imponible y el historial a conservar
La ganancia imponible se calcula de forma sencilla: precio de transmisión (lo que recibes al vender) menos coste de adquisición (lo que pagaste al comprar, comisiones incluidas). La diferencia es tu plusvalía; si es negativa, es una minusvalía que podrá compensar otras ganancias.
Para justificar ese cálculo, conserva un registro limpio de cada operación: fecha e importe de compra (el coste de adquisición), fecha e importe de venta (el precio de transmisión). Sin ese historial, no podrás probar tu coste de adquisición — y, por tanto, calcular bien tu ganancia neta. Una exportación de tus transacciones facilita mucho la tarea al declarar.
- Ganancia imponible = precio de transmisión − coste de adquisición.
- Conservar fechas e importes de compra (el coste de adquisición).
- Conservar fechas e importes de venta (el precio de transmisión).
- Las minusvalías pueden compensar las plusvalías del año.
Cómo declarar, y el papel de una cuenta francesa
En Irlanda, te corresponde declarar tus plusvalías a Revenue (la administración tributaria, revenue.ie). La declaración se hace mediante el retorno de CGT — el formulario CG1, o en línea a través de myAccount / ROS. Allí reportas tus ganancias netas del año, una vez aplicada la exención de 1 270 €.
Deblock está regulada en Francia, no en Irlanda. Eso no cambia tu obligación: como residente fiscal irlandés, te corresponde declarar tus propias ganancias a Revenue. La cuenta no declara por ti y no elimina ninguna obligación fiscal irlandesa.
Los plazos de pago del CGT y las reglas de traslado de pérdidas tienen sus propias modalidades. Ante la menor duda sobre tu situación, un contable o asesor fiscal sigue siendo el buen reflejo — este módulo es pedagógico, no un consejo personalizado.
- Declaración a Revenue mediante el retorno de CGT (formulario CG1 o myAccount / ROS).
- Residente fiscal irlandés = declaras tú mismo tus ganancias.
- Deblock regulada en Francia ≠ declara por ti.
Lo que debes recordar
- 01Plusvalías cripto = Capital Gains Tax al 33 %, sea cual sea el plazo de tenencia.
- 02Los primeros 1 270 € de ganancias netas al año están exentos; solo el exceso tributa al 33 %.
- 03Ganancia imponible = precio de transmisión − coste de adquisición; las minusvalías compensan las ganancias.
- 04Declaración a Revenue (CG1 / myAccount / ROS). Contenido pedagógico, no un consejo fiscal — consulta a un asesor.
Cálculo simplificado
- Plusvalía anual ≤ 1 270 €: sin impuesto.
- Plusvalía > 1 270 €: 33 % sobre la parte superior.
- FIFO obligatorio para las ventas.
- Declaración CG1 (estándar) o Form 11 (autoevaluación).
Plazos de pago
Ventas ene–nov: pago antes del 15 dic. Ventas en dic: pago antes del 31 ene siguiente.
Pérdidas trasladables
Pérdidas crypto se trasladan indefinidamente contra plusvalías futuras pero no compensan otras rentas.
Sin exención PPR crypto
A diferencia de la vivienda principal, las criptos no tienen exención por residencia o duración.
A verificar con la administración fiscal local. Esta página es pedagógica y no sustituye un asesoramiento personalizado.
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