Introducción
¿Resides en Irlanda y te preguntas cómo se gravan tus criptos? El marco se resume en dos cifras: un tipo de Capital Gains Tax (CGT) del 33 % sobre las plusvalías y una exención personal anual de 1 270 €. No hay bonificación por el tiempo de tenencia, como en Alemania — aquí es la exención anual la que alivia la factura. Este módulo te lo explica todo, de forma sencilla, para que estés en regla y tranquilo. Importante: este contenido es pedagógico, no un consejo fiscal personalizado — para tu situación, consulta a un contable o asesor fiscal.
El principio: el CGT al 33 % y la exención de 1 270 €
En Irlanda, las plusvalías obtenidas con cripto entran en el Capital Gains Tax (CGT), a un tipo del 33 %. Es el mismo tipo que para la mayoría de las demás plusvalías (acciones, inmuebles). La cripto no tiene un régimen aparte: sigue las reglas comunes del CGT.
La segunda cifra importa igual: una exención personal anual de 1 270 €. En la práctica, los primeros 1 270 € de plusvalías netas que obtengas en el año están exentos; solo se gravan las ganancias por encima de ese umbral, al 33 %. A diferencia de Alemania, el plazo de tenencia no influye: vendas a los 3 días o a los 5 años, el tipo es el mismo.
Mis pequeñas ganancias cripto siempre están exentas.
En realidad : No del todo. Solo los primeros 1 270 € de ganancias netas al año están exentos. Por encima, la parte que excede tributa al 33 %. La exención protege los importes pequeños, pero no elimina el impuesto sobre las ganancias mayores.
Cómo funciona la exención de 1 270 €
La exención anual se aprecia sobre la ganancia NETA del año: sumas tus plusvalías, restas tus minusvalías, y es ese resultado neto el que se compara con el umbral de 1 270 €. Mientras se mantenga por debajo de ese importe, no pagas CGT.
Es una reducción, no un mero umbral de corte: si tu ganancia neta llega a 2 270 €, solo tributas por los 1 000 € que superan los 1 270 € exentos, no por la totalidad. La exención es además personal (por contribuyente) y anual: se renueva cada año y no se traslada al siguiente si no la usas.
- Exención apreciada sobre la ganancia neta (plusvalías menos minusvalías).
- Las minusvalías del año reducen tus ganancias imponibles.
- Umbral de 1 270 €: solo la parte por encima tributa al 33 %.
- Anual y personal: se renueva cada año, no se traslada.
1 270 € al año, por persona
La exención es anual y propia de cada contribuyente. No se acumula de un año a otro: la parte no usada de un año se pierde. Repartir las ventas a lo largo de varios años puede, por tanto, aprovechar la exención más de una vez.
El cálculo de la ganancia imponible y el historial a conservar
La ganancia imponible se calcula de forma sencilla: precio de transmisión (lo que recibes al vender) menos coste de adquisición (lo que pagaste al comprar, comisiones incluidas). La diferencia es tu plusvalía; si es negativa, es una minusvalía que podrá compensar otras ganancias.
Para justificar ese cálculo, conserva un registro limpio de cada operación: fecha e importe de compra (el coste de adquisición), fecha e importe de venta (el precio de transmisión). Sin ese historial, no podrás probar tu coste de adquisición — y, por tanto, calcular bien tu ganancia neta. Una exportación de tus transacciones facilita mucho la tarea al declarar.
- Ganancia imponible = precio de transmisión − coste de adquisición.
- Conservar fechas e importes de compra (el coste de adquisición).
- Conservar fechas e importes de venta (el precio de transmisión).
- Las minusvalías pueden compensar las plusvalías del año.
Cómo declarar, y el papel de una cuenta francesa
En Irlanda, te corresponde declarar tus plusvalías a Revenue (la administración tributaria, revenue.ie). La declaración se hace mediante el retorno de CGT — el formulario CG1, o en línea a través de myAccount / ROS. Allí reportas tus ganancias netas del año, una vez aplicada la exención de 1 270 €.
Deblock está regulada en Francia, no en Irlanda. Eso no cambia tu obligación: como residente fiscal irlandés, te corresponde declarar tus propias ganancias a Revenue. La cuenta no declara por ti y no elimina ninguna obligación fiscal irlandesa.
Los plazos de pago del CGT y las reglas de traslado de pérdidas tienen sus propias modalidades. Ante la menor duda sobre tu situación, un contable o asesor fiscal sigue siendo el buen reflejo — este módulo es pedagógico, no un consejo personalizado.
- Declaración a Revenue mediante el retorno de CGT (formulario CG1 o myAccount / ROS).
- Residente fiscal irlandés = declaras tú mismo tus ganancias.
- Deblock regulada en Francia ≠ declara por ti.
Lo que debes recordar
- 01Plusvalías cripto = Capital Gains Tax al 33 %, sea cual sea el plazo de tenencia.
- 02Los primeros 1 270 € de ganancias netas al año están exentos; solo el exceso tributa al 33 %.
- 03Ganancia imponible = precio de transmisión − coste de adquisición; las minusvalías compensan las ganancias.
- 04Declaración a Revenue (CG1 / myAccount / ROS). Contenido pedagógico, no un consejo fiscal — consulta a un asesor.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalidad crypto por país
Cómo se grava tu crypto en tu país
Cada país donde Deblock está disponible tiene su propia lectura fiscal. Esta sección ofrece una referencia pedagógica antes de cualquier simulación. Tu caso real depende de tu residencia fiscal, operaciones anuales y estatus.
Francia: impuesto único del 30 % y exención si ventas ≤ 305 €
Para un residente fiscal en Francia, vender crypto contra euros, pagar en crypto o convertir a un bien/servicio genera tributación. Los intercambios crypto/crypto son en principio neutros.
Cálculo simplificado
- Si las ventas anuales ≤ 305 €: sin impuesto.
- Plusvalía = precio de venta − precio total de adquisición ponderado por la cartera.
- PFU del 30 % por defecto: 12,8 % IRPF + 17,2 % contribuciones sociales.
- Opción posible por el baremo progresivo del IRPF si es más ventajoso.
Introduce tus cifras y compara el impuesto estimado según la jurisdicción seleccionada arriba. Solo pedagógico, no es consejo fiscal.
⚠️ Estimación pedagógica. Tu caso real depende del hogar, operaciones y puede cambiar.
Probar con una cuenta DeblockFlat tax / PFU
30 % total, sin reducción. Simple de calcular, modo predeterminado del simulador.
Opción baremo progresivo
Disponible desde 2019. Interesante solo si tu tipo marginal IRPF es muy bajo o si tienes pérdidas que compensar.
Cartera global
Hacienda mira el precio total de venta, coste total de adquisición y valor global de la cartera al momento de la venta — no línea por línea por moneda.
A verificar con la administración fiscal local. Esta página es pedagógica y no sustituye un asesoramiento personalizado.
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