Introducción
La fiscalidad cripto luxemburguesa es más sencilla de lo que se cree, porque se apoya en una sola línea de separación: el umbral de los seis meses. Para un particular, la administración mira menos «cuánto has ganado» que «cuánto tiempo has mantenido tu cripto antes de venderla». Más allá de seis meses, la ganancia está exenta; dentro de los seis meses, se considera especulativa y tributa en la escala progresiva del impuesto sobre la renta. Este módulo te explica esta regla de forma sencilla, para que sepas de qué lado de la línea estás y cómo declarar. Importante: este contenido es pedagógico, no un asesoramiento fiscal personalizado — para tu situación, consulta a un contable o asesor fiscal.
La regla de los seis meses: más allá = 0 %, dentro = la escala
En Luxemburgo, para un particular que gestiona su patrimonio privado, no decide un tipo fijo, sino el plazo de tenencia. La línea de separación es clara: seis meses, es decir 183 días, entre la adquisición de la cripto y su venta.
Más allá de seis meses: si mantuviste tu cripto más de seis meses antes de transmitirla, la plusvalía está exenta. Es 0 % — la administración ya no considera la ganancia como especulativa. Es el caso del inversor paciente que mantiene a largo plazo.
Dentro de los seis meses: si vendes dentro de los seis meses siguientes a la compra, la ganancia se califica de «especulativa» y pasa a ser imponible. No sufre un tipo fijo, sino que se suma a tus demás ingresos y tributa en la escala progresiva del impuesto sobre la renta (hasta alrededor del 45,78 %).
Dicho de otro modo, la misma operación puede estar exenta o tributar según la sola fecha de reventa: es el calendario, no el importe, lo que te hace bascular de un régimen a otro.
- Tenencia de más de 6 meses (183 días): plusvalía exenta, 0 %.
- Tenencia de 6 meses o menos: ganancia «especulativa», tributa en la escala progresiva.
- La escala progresiva depende de tu renta global (hasta alrededor del 45,78 %).
- Es el plazo de tenencia, no el importe de la ganancia, lo que decide.
En Luxemburgo, tributo cada vez que vendo cripto.
En realidad : No. Un particular que mantiene su cripto más de seis meses antes de revenderla en principio no tributa por la plusvalía: es 0 %. Solo las ventas realizadas dentro de los seis meses siguientes a la compra son «especulativas» y, por tanto, imponibles en la escala.
La escala progresiva de las ganancias a corto plazo
Cuando una ganancia es especulativa (reventa dentro de los seis meses), no se grava con un tipo único: se une a tus demás ingresos y tributa en la escala progresiva del impuesto sobre la renta. La consecuencia es directa: el tipo que se aplica a tu plusvalía depende de toda tu situación, no solo de la operación cripto.
Como esta escala es progresiva, cuanto más alta sea tu renta global, más alto será el tramo alcanzado. El tipo marginal superior se sitúa en torno al 45,78 %. Eso no significa que toda tu ganancia tribute a ese nivel: solo los tramos más altos lo hacen, según tu renta total.
- Una ganancia especulativa se suma a tus demás ingresos; no tiene tipo propio.
- El tipo depende de tu tramo impositivo, es decir, de tu renta global.
- El tipo marginal superior ronda el 45,78 %.
- No toda la ganancia tributa al tipo máximo: la escala es progresiva, por tramos.
El importe depende de tu renta total
Para una ganancia a corto plazo, no hay una respuesta universal a «¿cuánto voy a pagar?». El resultado depende de tu tramo, es decir, de tu renta global del año. Ante la menor duda sobre el cálculo, conviene consultar a un asesor fiscal.
Seguir la línea de los seis meses y tus lotes
Como todo depende de la fecha, el buen reflejo es llevar un seguimiento preciso de tus operaciones. Para cada compra, anota la fecha de adquisición: es la que pone en marcha la cuenta atrás de los seis meses. Para cada venta, la fecha de transmisión permite saber si estás más allá o dentro de la línea.
Cuando has comprado la misma cripto varias veces, tienes varios «lotes» con fechas distintas. Saber qué lote vendes, y cuándo se compró, es lo que determina si la plusvalía correspondiente está exenta o es especulativa.
Conservar este historial (fechas e importes de compra y venta) no es una formalidad: es lo que te permite justificar que una ganancia está exenta, porque la cripto se mantuvo más de seis meses.
La fecha de compra es la pieza clave
Conserva, para cada operación, la fecha y el importe de la compra y luego de la venta. Es este historial el que demuestra que una cripto superó el umbral de los seis meses y que la plusvalía está, por tanto, exenta. Sin esas fechas, no se puede probar la exención.
Cómo declarar, y el papel de una cuenta francesa
En Luxemburgo, te corresponde a ti, residente, declarar correctamente tus ganancias a la Administration des contributions directes. Si mantuviste tu cripto más de seis meses, la plusvalía está exenta y en principio no hay ganancia imponible que declarar; si revendiste dentro de los seis meses, la ganancia especulativa se suma a tus ingresos y entra en tu declaración por la escala.
Deblock está regulada en Francia, no en Luxemburgo. Eso no cambia nada en tu obligación: la cuenta no declara por ti ni elimina ninguna obligación fiscal luxemburguesa. Como residente luxemburgués, te corresponde a ti comprobar el plazo de tenencia de cada lote y declarar tus propias ganancias.
Como todo se basa en respetar la línea de los seis meses, el buen reflejo es conservar el historial de tus operaciones (fechas, importes) y, ante la menor duda, consultar a un contable o asesor fiscal. Fuente oficial: Administration des contributions directes (impotsdirects.lu).
- Tú mismo declaras a la Administration des contributions directes según el plazo de tenencia.
- Más de 6 meses: plusvalía exenta; 6 meses o menos: ganancia especulativa en la escala.
- Deblock, regulada en Francia, nunca declara por ti.
- Conserva el historial (fechas, importes) y, ante la menor duda, consulta a un contable o asesor fiscal.
Lo que debes recordar
- 01En Luxemburgo, para un particular, es el plazo de tenencia el que decide, no el importe.
- 02Más de 6 meses (183 días) = plusvalía exenta, 0 %. 6 meses o menos = ganancia especulativa en la escala progresiva (hasta alrededor del 45,78 %).
- 03Conserva la fecha de compra de cada lote: es la que prueba la exención más allá de seis meses.
- 04Residente luxemburgués = declaras tú mismo a la Administration des contributions directes; Deblock no lo hace. Contenido pedagógico, no asesoramiento fiscal — consulta a un contable o asesor fiscal.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalidad crypto por país
Cómo se grava tu crypto en tu país
Cada país donde Deblock está disponible tiene su propia lectura fiscal. Esta sección ofrece una referencia pedagógica antes de cualquier simulación. Tu caso real depende de tu residencia fiscal, operaciones anuales y estatus.
Francia: impuesto único del 30 % y exención si ventas ≤ 305 €
Para un residente fiscal en Francia, vender crypto contra euros, pagar en crypto o convertir a un bien/servicio genera tributación. Los intercambios crypto/crypto son en principio neutros.
Cálculo simplificado
- Si las ventas anuales ≤ 305 €: sin impuesto.
- Plusvalía = precio de venta − precio total de adquisición ponderado por la cartera.
- PFU del 30 % por defecto: 12,8 % IRPF + 17,2 % contribuciones sociales.
- Opción posible por el baremo progresivo del IRPF si es más ventajoso.
Introduce tus cifras y compara el impuesto estimado según la jurisdicción seleccionada arriba. Solo pedagógico, no es consejo fiscal.
⚠️ Estimación pedagógica. Tu caso real depende del hogar, operaciones y puede cambiar.
Probar con una cuenta DeblockFlat tax / PFU
30 % total, sin reducción. Simple de calcular, modo predeterminado del simulador.
Opción baremo progresivo
Disponible desde 2019. Interesante solo si tu tipo marginal IRPF es muy bajo o si tienes pérdidas que compensar.
Cartera global
Hacienda mira el precio total de venta, coste total de adquisición y valor global de la cartera al momento de la venta — no línea por línea por moneda.
A verificar con la administración fiscal local. Esta página es pedagógica y no sustituye un asesoramiento personalizado.
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