Introducción
Portugal tuvo durante mucho tiempo fama de paraíso fiscal cripto. Desde 2023, el país sí tributa la cripto — pero con una lógica muy favorable al inversor paciente. La regla que lo cambia todo: si mantienes más de un año, la plusvalía está exenta. Por debajo de un año, se aplica un tipo fijo del 28 %. Este módulo te explica esa lógica de forma sencilla, para que entiendas cuándo pagas, cuándo no, y cómo declarar. Importante: este contenido es pedagógico, no un consejo fiscal personalizado — para tu situación, consulta a un contabilista o asesor fiscal.
El principio: la regla del año
En Portugal, vender una cripto que mantenías desde hace más de un año (365 días) no genera ningún impuesto sobre la plusvalía. Está exenta. Es la pieza clave del sistema desde 2023: la duración de la tenencia es el criterio decisivo.
Al contrario, si revendes en menos de un año, la plusvalía tributa al 28 %. El momento que cuenta no es solo «¿estoy vendiendo?», sino sobre todo «¿desde cuándo mantengo?». Mantener tus criptos sin venderlas no genera nada: una plusvalía latente no tributa.
Portugal es un paraíso fiscal cripto total, siempre es 0 %.
En realidad : Ya no desde 2023. La plusvalía está exenta solo si mantienes más de un año. Si vendes en menos de un año, es el 28 % sobre el gano. La duración de la tenencia marca toda la diferencia.
El tipo del 28 % a corto plazo
Si vendes antes del año, tu plusvalía tributa a un tipo fijo del 28 %. Forma parte de los rendimientos de capital (categoría G del IRS). A diferencia de Alemania, donde el corto plazo sigue un baremo progresivo, Portugal aplica aquí un tipo único y claro.
El gano imponible se calcula de forma sencilla: precio de venta menos precio de compra. Sobre esa diferencia — tu plusvalía real — se aplica el tipo del 28 %, y solo si la venta ocurre antes de un año de tenencia.
- Tenencia ≥ 1 año: plusvalía exenta, 0 % de impuesto.
- Tenencia < 1 año: 28 % sobre la plusvalía.
- Plusvalía imponible = precio de venta − precio de compra.
Por qué mantener más de un año gana
La ventaja portuguesa premia al inversor paciente. Donde vender pocos meses después de comprar cuesta el 28 % del gano, esperar a pasar el umbral de los 365 días hace caer el impuesto a cero. La misma plusvalía puede tributar al 28 % o nada en absoluto, según la sola fecha de venta.
Para aprovechar esta regla, el reflejo esencial es seguir tus fechas de compra. Si compras en varias veces, cada lote tiene su propia fecha: debes saber, lote a lote, desde cuándo mantienes. Un historial limpio de tus operaciones es tu mejor protección al declarar.
Apunta tus fechas de compra
La frontera entre el 28 % y el 0 % es un año de tenencia. Conservar la fecha de compra de cada lote te permite saber con precisión cuándo una venta pasa a estar exenta — y evitar vender unos días demasiado pronto.
Cómo declarar, y el papel de una cuenta francesa
Tus plusvalías cripto imponibles se declaran en tu declaración de la renta (IRS) ante la Autoridade Tributária, a través del Portal das Finanças. Allí reportas tus ventas de menos de un año, conservando el historial de tus lotes (fechas y precios de compra) para justificar la duración de la tenencia y el cálculo del gano.
Deblock está regulado en Francia, no en Portugal. Eso no cambia tu obligación: como residente portugués, te corresponde declarar tus propios ganos a la Autoridade Tributária. La cuenta no declara por ti y no elimina ninguna obligación fiscal portuguesa.
Las reglas evolucionan y cada situación es particular (staking, lending, varios lotes). Ante la menor duda, un contabilista o asesor fiscal sigue siendo el buen reflejo.
- Declaración en el IRS, a través del Portal das Finanças.
- Conservar el historial de los lotes (fechas y precios de compra).
- Residente portugués = declaras tú mismo ante la Autoridade Tributária.
Lo que debes recordar
- 01Tenencia > 1 año = plusvalía exenta, 0 % de impuesto. Es la ventaja estrella de Portugal.
- 02Tenencia < 1 año = 28 % sobre la plusvalía (precio de venta − precio de compra).
- 03Seguir tus fechas de compra lote a lote: es la clave para pasar el umbral del año.
- 04Declaración en el IRS a través del Portal das Finanças. Contenido pedagógico, no un consejo fiscal — consulta a un contabilista.
Cálculo simplificado
- Tenencia ≥ 365 días: 0 % de impuesto.
- Tenencia < 365 días: 28 % flat sobre la plusvalía.
- Opción posible por el baremo progresivo IRS (hasta 53 %).
- Intercambios crypto/crypto neutros si no hay conversión a fiat.
Antes de 2023
Portugal era totalmente exento sobre crypto para particulares. El régimen se alineó con UE desde 2023.
Actividad profesional
Si la actividad se considera profesional (categoría B), tributa como renta de actividades por cuenta propia.
Emisión y minería
Tipo del 15 % sobre rentas de emisión, minería o validación crypto.
A verificar con la administración fiscal local. Esta página es pedagógica y no sustituye un asesoramiento personalizado.
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País de tributación
Selecciona el país cuyas reglas fiscales se aplican a tu plusvalía.
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