Introdução
A Áustria partilha a língua da Alemanha, mas não a sua fiscalidade cripto. Desde a reforma de 2022, aqui a cripto é tratada como capital («Kapitalvermögen»), e os seus ganhos são tributados a uma taxa especial única de 27,5 % (Kapitalertragsteuer, KESt). Surpresa para muitos: esta taxa aplica-se qualquer que seja a duração de detenção — não existe isenção ao fim de um ano como na vizinha Alemanha. Este módulo explica-te essa lógica de forma simples, para que percebas o que a taxa cobre, a nuance das trocas cripto-cripto e como declarar. Importante: este conteúdo é pedagógico, não um conselho fiscal personalizado — para a tua situação, consulta um consultor fiscal (Steuerberater).
O princípio: 27,5 % de KESt, qualquer que seja a duração
Na Áustria, as mais-valias realizadas com cripto são tributadas a uma taxa especial única de 27,5 % (Kapitalertragsteuer, KESt). Não é nem o escalão progressivo do rendimento nem uma taxa que varia com o montante: é uma taxa fixa, própria dos rendimentos de capital.
O que mais surpreende: esta taxa aplica-se qualquer que seja a duração de detenção. Quer vendas ao fim de três semanas quer de cinco anos, a taxa mantém-se em 27,5 %. Não existe um prazo mágico ao fim do qual a mais-valia fica isenta. É a grande diferença face à vizinha Alemanha, onde manter mais de um ano isenta totalmente o ganho.
Como na Alemanha, se mantiver a minha cripto mais de um ano a mais-valia ficará isenta de imposto.
Na realidade : Não — na Áustria não. A regra alemã do «1 ano» não se aplica aqui. A Áustria tributa 27,5 % fixos qualquer que seja a duração de detenção: três semanas ou dez anos, é a mesma taxa.
O que a taxa de 27,5 % cobre: o regime unificado desde 2022
Desde a reforma que entrou em vigor em 2022, a Áustria aplica um regime cripto unificado. A taxa de 27,5 % não cobre apenas as mais-valias de cessão: cobre também certos «rendimentos correntes» (current income) gerados pelas tuas criptos, como algumas recompensas de staking ou de lending, consoante o seu tratamento.
Esta unificação facilita a leitura: em vez de andares a fazer malabarismos entre vários regimes, a maior parte dos teus ganhos cripto cai sob um mesmo enquadramento, a 27,5 %. Dito isto, o detalhe de cada tipo de rendimento pode variar — à menor dúvida sobre uma recompensa concreta, verifica a tua situação.
- Mais-valias de cessão: tributadas a 27,5 %.
- Certos rendimentos correntes (staking, lending): caem também sob o regime cripto unificado.
- Regime em vigor desde a reforma de 2022 — a cripto é tratada como capital (Kapitalvermögen).
A nuance cripto-cripto: a troca geralmente não é tributável
Eis a boa surpresa do sistema austríaco: trocar uma cripto por outra (por exemplo Bitcoin por Ethereum) geralmente não é um facto tributável. O imposto é antes acionado quando sais do mundo cripto — ou seja, numa cessão para euros (ou para um bem ou um serviço).
Em concreto, podes reorganizar a tua carteira entre criptos sem acionar o imposto a cada movimento. É o evento de saída (venda por euros, pagamento em cripto) que constitui o facto gerador. Esta simplificação distingue claramente a Áustria de países como a Espanha, onde a troca cripto-cripto é, essa sim, tributável.
Áustria vs Alemanha: mesma língua, lógica inversa
Alemanha: sem imposto se mantiveres mais de um ano, mas uma venda antes do ano é tributada ao escalão progressivo. Áustria: 27,5 % qualquer que seja a duração — em contrapartida, a troca cripto-cripto geralmente não é tributável, e só a saída para euros aciona o imposto.
Como declarar, e o papel de uma conta francesa
Como residente austríaco, declaras os teus ganhos cripto tributáveis à tua administração fiscal (Finanzamt), na tua declaração de rendimentos. A fonte oficial de referência continua a ser o Ministério das Finanças (BMF, bmf.gv.at). Guarda o histórico das tuas operações (datas, montantes em euros) para justificar o cálculo das tuas mais-valias.
Um prestador austríaco pode, em certos casos, reter a KESt diretamente na fonte. Mas a Deblock é regulada em França, não na Áustria: uma conta francesa não retém a KESt austríaca — repara bem nisto. A consequência é simples: cabe-te a ti declarar os teus próprios ganhos ao Finanzamt. A conta não o faz por ti e não elimina nenhuma obrigação austríaca.
Para os casos particulares (staking, lending, pagamento em cripto), o tratamento pode exigir um olhar preciso. Este conteúdo é pedagógico, não um conselho fiscal — à menor dúvida, um consultor fiscal (Steuerberater) continua a ser o bom reflexo.
- Residente austríaco = declaras tu mesmo ao Finanzamt (fonte: BMF, bmf.gv.at).
- Uma conta francesa não retém a KESt austríaca na fonte.
- Guardar o histórico das operações (datas, montantes em euros) para o cálculo.
O que reter
- 01Taxa fixa de 27,5 % (KESt) sobre as mais-valias cripto, qualquer que seja a duração de detenção.
- 02Sem regra do «1 ano» como na Alemanha: três semanas ou dez anos, a mesma taxa.
- 03Trocar uma cripto por outra geralmente não é tributável; a saída para euros é.
- 04Uma conta francesa não retém a KESt: declaras tu mesmo ao Finanzamt. Conteúdo pedagógico, não um conselho fiscal — consulta um Steuerberater.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalidade crypto por país
Como a tua crypto é tributada no teu país
Cada país onde a Deblock está disponível tem a sua leitura fiscal. Esta secção dá uma referência pedagógica antes de qualquer simulação. O teu caso real depende da residência fiscal, operações anuais e estatuto.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Cálculo simplificado
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Introduz os teus números e compara o imposto estimado segundo a jurisdição selecionada acima. Apenas pedagógico, não é aconselhamento fiscal.
⚠️ Estimativa pedagógica. O teu caso real depende do agregado, operações e pode mudar.
Testar com uma conta DeblockFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
A verificar com a administração fiscal local. Esta página é pedagógica e não substitui aconselhamento personalizado.
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