Introdução
A fiscalidade cripto em Espanha preocupa muitos residentes. No entanto, segue regras claras: os teus ganhos cripto são tratados como «rendimientos del ahorro» (rendimentos da poupança) e declarados na tua declaração de rendimentos (IRPF). Espera-te uma diferença importante face à França: aqui, trocar uma cripto por outra já é um evento tributável. Este módulo explica-te tudo, de forma simples, para que estejas em conformidade e tranquilo. Importante: este conteúdo é pedagógico, não é um conselho fiscal personalizado — consulta um asesor fiscal para a tua situação.
O princípio: a base de poupança e a escala progressiva
Em Espanha, as mais-valias realizadas com cripto são tributadas como «rendimientos del ahorro»: integram a base de poupança (base del ahorro) do teu imposto sobre o rendimento. A taxa não é única: depende do montante TOTAL dos teus ganhos do ano (não só da cripto) e aplica-se por escalões.
A escala progressiva é a seguinte: de 0 a 6 000 € de ganhos, 19 %; de 6 000 a 50 000 €, 21 %; de 50 000 a 200 000 €, 23 %; de 200 000 a 300 000 €, 27 %; acima de 300 000 €, 28 %. Cada escalão é tributado apenas à sua própria taxa: não saltas de repente de 19 % para 28 %.
Espanha tributa a cripto a uma taxa fixa única, como um PFU.
Na realidade : Não. A taxa depende do montante total dos teus ganhos do ano e aplica-se por escalões: 19 % sobre os primeiros 6 000 €, depois 21 %, 23 %, 27 % e 28 % acima de 300 000 €. Ganhos pequenos = taxa baixa.
A armadilha que muda tudo: a troca de cripto é tributável
Esta é A grande diferença face à França. Em Espanha, trocar uma cripto por outra (por exemplo BTC por ETH) é uma «permuta»: um evento tributável. A mais-valia é calculada em euros no momento exato da troca, como se tivesses vendido e voltado a comprar.
Na prática, três operações geram imposto: vender cripto por euros, pagar um bem ou serviço com cripto e trocar uma cripto por outra. Só manter as tuas criptos (HODL) não gera nada: uma mais-valia latente não realizada não é tributada.
- Vender cripto → euros: tributável.
- Pagar um bem/serviço com cripto: tributável.
- Trocar cripto → cripto (permuta): tributável (≠ França).
- Manter cripto (HODL): não tributável.
Guarda bem o teu histórico
Como cada troca conta, o teu histórico de operações (e o preço em euros em cada uma) torna-se essencial para calcular os teus ganhos. A exportação da Deblock ajuda-te a reconstruir tudo na hora de declarar.
Como declarar: Modelo 100 e a base de poupança
Todos os anos declaras as tuas mais-valias cripto na tua declaração de rendimentos (IRPF), através do Modelo 100. Os ganhos integram a base de poupança (base del ahorro) e são tributados segundo a escala de 19 % a 28 % vista acima.
Boa notícia num ano mau: as perdas podem compensar os ganhos dentro da base de poupança, segundo as regras habituais. Assim, só és tributado pelo teu ganho líquido. Para os detalhes de reporte e compensação um asesor fiscal pode acompanhar-te.
- Modelo 100: declaração de IRPF anual.
- Os ganhos cripto integram a base de poupança.
- Escala por escalões de 19 % a 28 %.
- As perdas podem compensar os ganhos (regras habituais).
Residência fiscal e declaração de cripto no estrangeiro
As regras espanholas só se aplicam se fores residente fiscal em Espanha. O critério principal é a regra dos 183 dias: se passares mais de 183 dias por ano no território, és em princípio residente fiscal e declaras os teus ganhos à Agencia Tributaria.
Para além do imposto, existem obrigações de informação sobre as criptos detidas no estrangeiro: o Modelo 721 (específico para criptoativos fora de Espanha, desde o exercício de 2023) e o Modelo 720 para bens no estrangeiro, com obrigação de declarar acima de 50 000 €. A Deblock está regulada em França: enquanto residente espanhol, cabe-te a ti declarar os teus próprios ganhos à Agencia Tributaria.
Como a Deblock não é espanhola, não tenho nada a declarar em Espanha.
Na realidade : Falso. Se fores residente fiscal espanhol, declaras os teus ganhos à Agencia Tributaria seja qual for o serviço que uses. Também podem aplicar-se obrigações de informação (Modelo 721, Modelo 720) para criptos detidas no estrangeiro acima de 50 000 €.
O que reter
- 01Os ganhos cripto integram a base de poupança, tributada por escalões de 19 % a 28 %.
- 02Trocar cripto por cripto É tributável em Espanha (uma permuta) — a grande diferença face à França.
- 03Declaração no IRPF através do Modelo 100; as perdas podem compensar os ganhos.
- 04Criptos detidas no estrangeiro: Modelo 721 (desde 2023) e Modelo 720 acima de 50 000 €.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalidade crypto por país
Como a tua crypto é tributada no teu país
Cada país onde a Deblock está disponível tem a sua leitura fiscal. Esta secção dá uma referência pedagógica antes de qualquer simulação. O teu caso real depende da residência fiscal, operações anuais e estatuto.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Cálculo simplificado
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Introduz os teus números e compara o imposto estimado segundo a jurisdição selecionada acima. Apenas pedagógico, não é aconselhamento fiscal.
⚠️ Estimativa pedagógica. O teu caso real depende do agregado, operações e pode mudar.
Testar com uma conta DeblockFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
A verificar com a administração fiscal local. Esta página é pedagógica e não substitui aconselhamento personalizado.
Pronto para praticar?
Abre a tua conta Deblock em minutos e aplica o que acabaste de aprender.