Introdução
Resides em Itália e perguntas-te o que tens de declarar sobre as tuas cripto? Boa notícia: as regras são mais claras do que parecem. Enquanto mantiveres as tuas cripto, não deves nada. O imposto só é acionado em momentos precisos, e uma franquia anual protege os pequenos montantes. Este módulo explica-te tudo, de forma simples, para estares em conformidade e tranquilo. Importante: este conteúdo é didático, não é uma consultoria fiscal personalizada — consulta um commercialista (contabilista) para a tua situação.
O princípio: só certas operações são tributadas
Em Itália, como em muitos países, só és tributado quando realizas um ganho — ou seja, quando converteres as tuas cripto em euros ou saíres do mundo cripto. Enquanto mantiveres as tuas cripto, mesmo que o valor suba, não tens nada a declarar sobre essa mais-valia latente.
O ponto típico de Itália: uma franquia anual (franchigia) de 2 000 € sobre o total das tuas mais-valias cripto acumuladas no ano. Se a soma dos teus ganhos realizados no ano ficar igual ou abaixo de 2 000 €, não pagas imposto. Acima disso, aplica-se a taxa de 26 %.
Assim que mexo nas minhas cripto, tenho de pagar 26 %.
Na realidade : Não é bem assim. A franquia de 2 000 € protege os teus pequenos ganhos: se o total das tuas mais-valias do ano ficar abaixo desse limiar, não pagas nada. E manter as tuas cripto sem as vender não gera qualquer imposto.
A taxa de 26 % e a franquia de 2 000 €
O regime italiano aplica uma taxa fixa (flat) de 26 % sobre as mais-valias cripto. Esta taxa não se aplica desde o primeiro euro: primeiro é preciso ultrapassar a franquia (franchigia) de 2 000 € de ganhos acumulados no ano.
Na prática: a franquia é avaliada sobre o total das tuas mais-valias cripto do ano, não operação a operação. Somas todos os ganhos realizados e só a parte acima do limiar conta para saber se és tributável.
- Mais-valia anual acumulada ≤ 2 000 €: sem imposto.
- Mais-valia anual acumulada > 2 000 €: 26 % fixo.
- O limiar é avaliado sobre o total do ano, não por operação.
Atenção: a regra muda em 2026
A partir de 2026, segundo a lei do orçamento, a franquia desaparece e a taxa sobe para 33 % — confirma as regras mais recentes, pois a lei evolui. Antes de qualquer decisão, confirma o enquadramento em vigor com um commercialista.
Trocas cripto-cripto, bollo e regime substitutivo
Nas trocas entre cripto, mantém a prudência: uma troca entre cripto-ativos com as mesmas características pode não ser tributável, mas converter para euros ou para uma stablecoin é tributável. As situações variam — confirma a tua com um profissional antes de tirar conclusões.
Para além das mais-valias, a Itália aplica também um imposto anual sobre o valor das cripto detidas: um «bollo» de 0,2 % (equivalente IVAFE). Incide sobre o valor da tua carteira, tenhas vendido ou não.
Por fim, existe uma opção: o regime substitutivo (imposta sostitutiva / rivalutazione). Permite pagar um imposto substitutivo sobre o valor a 1 de janeiro para reiniciar o teu custo de aquisição (cost basis). É uma opção a estudar consoante a tua situação, não uma obrigação.
- Cripto → cripto com as mesmas características: potencialmente não tributável (a confirmar).
- Conversão para euros ou para uma stablecoin: tributável.
- Bollo anual de 0,2 % sobre o valor das cripto detidas.
- Regime substitutivo: opção para reiniciar o custo de aquisição a 1 de janeiro.
Como declarar na prática
As tuas mais-valias cripto declaram-se no Quadro RT (rendimentos financeiros) da declaração Redditi PF, entregue à Agenzia delle Entrate. É aí que reportas os teus ganhos realizados depois de ultrapassada a franquia.
A Deblock é regulada em França, mas, enquanto residente italiano, cabe a ti declarar os teus próprios ganhos à Agenzia delle Entrate através do Quadro RT. Guarda um histórico limpo das tuas operações (compras, vendas, datas, montantes): ferramentas de terceiros podem ajudar-te a consolidar tudo na altura da declaração.
- Mais-valias declaradas no Quadro RT da declaração Redditi PF.
- Destinatário: a Agenzia delle Entrate.
- Deblock regulada em França ≠ ainda assim declaras tu próprio os teus ganhos.
Este módulo não é aconselhamento fiscal
Os limiares, taxas e regras mudam (em particular a alteração anunciada para 2026). Este conteúdo é didático: para a tua situação concreta, consulta um commercialista e confirma as regras mais recentes junto da Agenzia delle Entrate.
O que reter
- 0126 % fixo sobre as mais-valias cripto, mas só acima de 2 000 € de ganhos acumulados no ano.
- 02A franquia de 2 000 € é avaliada sobre o total anual, não por operação.
- 03Declaração no Quadro RT da declaração Redditi PF (Agenzia delle Entrate).
- 04A partir de 2026, a franquia desaparece e a taxa sobe para 33 % — confirma as regras mais recentes.
Cálculo simplificado
- Annual gain ≤ €2,000: no tax.
- Annual gain > €2,000: 26% on the portion above the threshold.
- Declared on Quadro RT (financial income).
- From 2026: 33% flat with no allowance (2025 budget law).
€2,000 threshold
The threshold applies to total annual crypto gains, not per transaction.
Annual bollo
An annual 0.2% wealth tax applies to the value of crypto held (IVAFE equivalent).
Substitute regime
Optional regime to apply the rate to the value declared on January 1, without computing a capital gain.
A verificar com a administração fiscal local. Esta página é pedagógica e não substitui aconselhamento personalizado.
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Ativo
Cenário
País de tributação
Seleciona o país cujas regras fiscais se aplicam à tua mais-valia.
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