Introdução
Resides em Itália e perguntas-te o que tens de declarar sobre as tuas cripto? Boa notícia: as regras são mais claras do que parecem. Enquanto mantiveres as tuas cripto, não deves nada. O imposto só é acionado em momentos precisos, e uma franquia anual protege os pequenos montantes. Este módulo explica-te tudo, de forma simples, para estares em conformidade e tranquilo. Importante: este conteúdo é didático, não é uma consultoria fiscal personalizada — consulta um commercialista (contabilista) para a tua situação.
O princípio: só certas operações são tributadas
Em Itália, como em muitos países, só és tributado quando realizas um ganho — ou seja, quando converteres as tuas cripto em euros ou saíres do mundo cripto. Enquanto mantiveres as tuas cripto, mesmo que o valor suba, não tens nada a declarar sobre essa mais-valia latente.
O ponto típico de Itália: uma franquia anual (franchigia) de 2 000 € sobre o total das tuas mais-valias cripto acumuladas no ano. Se a soma dos teus ganhos realizados no ano ficar igual ou abaixo de 2 000 €, não pagas imposto. Acima disso, aplica-se a taxa de 26 %.
Assim que mexo nas minhas cripto, tenho de pagar 26 %.
Na realidade : Não é bem assim. A franquia de 2 000 € protege os teus pequenos ganhos: se o total das tuas mais-valias do ano ficar abaixo desse limiar, não pagas nada. E manter as tuas cripto sem as vender não gera qualquer imposto.
A taxa de 26 % e a franquia de 2 000 €
O regime italiano aplica uma taxa fixa (flat) de 26 % sobre as mais-valias cripto. Esta taxa não se aplica desde o primeiro euro: primeiro é preciso ultrapassar a franquia (franchigia) de 2 000 € de ganhos acumulados no ano.
Na prática: a franquia é avaliada sobre o total das tuas mais-valias cripto do ano, não operação a operação. Somas todos os ganhos realizados e só a parte acima do limiar conta para saber se és tributável.
- Mais-valia anual acumulada ≤ 2 000 €: sem imposto.
- Mais-valia anual acumulada > 2 000 €: 26 % fixo.
- O limiar é avaliado sobre o total do ano, não por operação.
Atenção: a regra muda em 2026
A partir de 2026, segundo a lei do orçamento, a franquia desaparece e a taxa sobe para 33 % — confirma as regras mais recentes, pois a lei evolui. Antes de qualquer decisão, confirma o enquadramento em vigor com um commercialista.
Trocas cripto-cripto, bollo e regime substitutivo
Nas trocas entre cripto, mantém a prudência: uma troca entre cripto-ativos com as mesmas características pode não ser tributável, mas converter para euros ou para uma stablecoin é tributável. As situações variam — confirma a tua com um profissional antes de tirar conclusões.
Para além das mais-valias, a Itália aplica também um imposto anual sobre o valor das cripto detidas: um «bollo» de 0,2 % (equivalente IVAFE). Incide sobre o valor da tua carteira, tenhas vendido ou não.
Por fim, existe uma opção: o regime substitutivo (imposta sostitutiva / rivalutazione). Permite pagar um imposto substitutivo sobre o valor a 1 de janeiro para reiniciar o teu custo de aquisição (cost basis). É uma opção a estudar consoante a tua situação, não uma obrigação.
- Cripto → cripto com as mesmas características: potencialmente não tributável (a confirmar).
- Conversão para euros ou para uma stablecoin: tributável.
- Bollo anual de 0,2 % sobre o valor das cripto detidas.
- Regime substitutivo: opção para reiniciar o custo de aquisição a 1 de janeiro.
Como declarar na prática
As tuas mais-valias cripto declaram-se no Quadro RT (rendimentos financeiros) da declaração Redditi PF, entregue à Agenzia delle Entrate. É aí que reportas os teus ganhos realizados depois de ultrapassada a franquia.
A Deblock é regulada em França, mas, enquanto residente italiano, cabe a ti declarar os teus próprios ganhos à Agenzia delle Entrate através do Quadro RT. Guarda um histórico limpo das tuas operações (compras, vendas, datas, montantes): ferramentas de terceiros podem ajudar-te a consolidar tudo na altura da declaração.
- Mais-valias declaradas no Quadro RT da declaração Redditi PF.
- Destinatário: a Agenzia delle Entrate.
- Deblock regulada em França ≠ ainda assim declaras tu próprio os teus ganhos.
Este módulo não é aconselhamento fiscal
Os limiares, taxas e regras mudam (em particular a alteração anunciada para 2026). Este conteúdo é didático: para a tua situação concreta, consulta um commercialista e confirma as regras mais recentes junto da Agenzia delle Entrate.
O que reter
- 0126 % fixo sobre as mais-valias cripto, mas só acima de 2 000 € de ganhos acumulados no ano.
- 02A franquia de 2 000 € é avaliada sobre o total anual, não por operação.
- 03Declaração no Quadro RT da declaração Redditi PF (Agenzia delle Entrate).
- 04A partir de 2026, a franquia desaparece e a taxa sobe para 33 % — confirma as regras mais recentes.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalidade crypto por país
Como a tua crypto é tributada no teu país
Cada país onde a Deblock está disponível tem a sua leitura fiscal. Esta secção dá uma referência pedagógica antes de qualquer simulação. O teu caso real depende da residência fiscal, operações anuais e estatuto.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Cálculo simplificado
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Introduz os teus números e compara o imposto estimado segundo a jurisdição selecionada acima. Apenas pedagógico, não é aconselhamento fiscal.
⚠️ Estimativa pedagógica. O teu caso real depende do agregado, operações e pode mudar.
Testar com uma conta DeblockFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
A verificar com a administração fiscal local. Esta página é pedagógica e não substitui aconselhamento personalizado.
Pronto para praticar?
Abre a tua conta Deblock em minutos e aplica o que acabaste de aprender.