Introdução
Resides na Irlanda e perguntas-te como são tributadas as tuas criptos? O enquadramento resume-se a dois números: uma taxa de Capital Gains Tax (CGT) de 33 % sobre as mais-valias e uma isenção pessoal anual de 1 270 €. Não há bónus pela duração da detenção, como na Alemanha — aqui é a isenção anual que alivia a conta. Este módulo explica-te tudo, de forma simples, para que estejas em regra e tranquilo. Importante: este conteúdo é pedagógico, não um conselho fiscal personalizado — para a tua situação, consulta um contabilista ou consultor fiscal.
O princípio: a CGT a 33 % e a isenção de 1 270 €
Na Irlanda, as mais-valias obtidas com cripto enquadram-se na Capital Gains Tax (CGT), a uma taxa de 33 %. É a mesma taxa da maioria das outras mais-valias (ações, imóveis). A cripto não tem um regime à parte: segue as regras comuns da CGT.
O segundo número conta tanto quanto: uma isenção pessoal anual de 1 270 €. Na prática, os primeiros 1 270 € de mais-valias líquidas que realizes no ano estão isentos; só os ganhos acima desse limiar são tributados a 33 %. Ao contrário da Alemanha, a duração da detenção não influi: quer vendas ao fim de 3 dias ou de 5 anos, a taxa mantém-se.
Os meus pequenos ganhos cripto estão sempre isentos.
Na realidade : Não exatamente. Só os primeiros 1 270 € de ganhos líquidos por ano estão isentos. Acima, a parte que excede é tributada a 33 %. A isenção protege os montantes pequenos, mas não elimina o imposto sobre os ganhos mais elevados.
Como funciona a isenção de 1 270 €
A isenção anual avalia-se sobre o ganho LÍQUIDO do ano: somas as tuas mais-valias, subtrais as menos-valias, e é esse resultado líquido que é comparado com o limiar de 1 270 €. Enquanto se mantiver abaixo desse montante, não pagas CGT.
É uma dedução, não um simples limiar seco: se o teu ganho líquido chegar a 2 270 €, só és tributado sobre os 1 000 € que ultrapassam os 1 270 € isentos, não sobre a totalidade. A isenção é ainda pessoal (por contribuinte) e anual: renova-se todos os anos e não transita para o ano seguinte se não a usares.
- Isenção avaliada sobre o ganho líquido (mais-valias menos menos-valias).
- As menos-valias do ano reduzem os teus ganhos tributáveis.
- Limiar de 1 270 €: só a parte acima é tributada a 33 %.
- Anual e pessoal: renova-se todos os anos, não transita.
1 270 € por ano, por pessoa
A isenção é anual e própria de cada contribuinte. Não se acumula de um ano para o outro: a parte não usada de um ano perde-se. Repartir as vendas por vários anos pode, por isso, usar a isenção mais do que uma vez.
O cálculo do ganho tributável e o histórico a conservar
O ganho tributável calcula-se de forma simples: preço de venda (o que recebes ao vender) menos custo de aquisição (o que pagaste para comprar, comissões incluídas). A diferença é a tua mais-valia; se for negativa, é uma menos-valia que poderá compensar outros ganhos.
Para justificar esse cálculo, conserva um registo limpo de cada operação: data e montante de compra (o custo de aquisição), data e montante de venda (o preço de venda). Sem esse histórico, não consegues provar o teu custo de aquisição — e, portanto, calcular bem o teu ganho líquido. Uma exportação das tuas transações facilita muito a tarefa na altura de declarar.
- Ganho tributável = preço de venda − custo de aquisição.
- Conservar datas e montantes de compra (o custo de aquisição).
- Conservar datas e montantes de venda (o preço de venda).
- As menos-valias podem compensar as mais-valias do ano.
Como declarar, e o papel de uma conta francesa
Na Irlanda, cabe-te declarar as tuas mais-valias à Revenue (a administração fiscal, revenue.ie). A declaração faz-se através do retorno CGT — o formulário CG1, ou em linha via myAccount / ROS. Aí reportas os teus ganhos líquidos do ano, depois de aplicada a isenção de 1 270 €.
A Deblock é regulada em França, não na Irlanda. Isso não muda a tua obrigação: como residente fiscal irlandês, cabe-te declarar os teus próprios ganhos à Revenue. A conta não declara por ti e não elimina nenhuma obrigação fiscal irlandesa.
Os prazos de pagamento da CGT e as regras de reporte de perdas têm as suas próprias modalidades. À menor dúvida sobre a tua situação, um contabilista ou consultor fiscal continua a ser o bom reflexo — este módulo é pedagógico, não um conselho personalizado.
- Declaração à Revenue através do retorno CGT (formulário CG1 ou myAccount / ROS).
- Residente fiscal irlandês = declaras tu próprio os teus ganhos.
- Deblock regulada em França ≠ declara por ti.
O que reter
- 01Mais-valias cripto = Capital Gains Tax a 33 %, seja qual for a duração da detenção.
- 02Os primeiros 1 270 € de ganhos líquidos por ano estão isentos; só o excedente é tributado a 33 %.
- 03Ganho tributável = preço de venda − custo de aquisição; as menos-valias compensam os ganhos.
- 04Declaração à Revenue (CG1 / myAccount / ROS). Conteúdo pedagógico, não um conselho fiscal — consulta um consultor.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalidade crypto por país
Como a tua crypto é tributada no teu país
Cada país onde a Deblock está disponível tem a sua leitura fiscal. Esta secção dá uma referência pedagógica antes de qualquer simulação. O teu caso real depende da residência fiscal, operações anuais e estatuto.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Cálculo simplificado
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Introduz os teus números e compara o imposto estimado segundo a jurisdição selecionada acima. Apenas pedagógico, não é aconselhamento fiscal.
⚠️ Estimativa pedagógica. O teu caso real depende do agregado, operações e pode mudar.
Testar com uma conta DeblockFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
A verificar com a administração fiscal local. Esta página é pedagógica e não substitui aconselhamento personalizado.
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Abre a tua conta Deblock em minutos e aplica o que acabaste de aprender.