Introdução
A fiscalidade cripto lituana é mais simples do que parece: as tuas mais-valias são rendimento pessoal tributado a uma taxa única de 15 %. A verdadeira particularidade é a isenção anual de 2.500 €: todos os anos, os primeiros 2.500 € de ganhos escapam ao imposto, e só o que ultrapassa esse limite é tributado a 15 %. Em contrapartida, não há qualquer isenção ligada ao período de detenção: manter durante muito tempo não muda nada. Este módulo explica-te como funciona a taxa, como funciona a isenção anual, como calcular o teu ganho e como declarar à VMI. Importante: este conteúdo é pedagógico, não um aconselhamento fiscal personalizado — para a tua situação, consulta um contabilista ou um consultor fiscal.
O princípio: 15 % e uma isenção anual de 2.500 €
Na Lituânia, quando realizas uma mais-valia ao vender cripto, esse ganho é tratado como rendimento pessoal e tributado a uma taxa de 15 %. É uma taxa única, fácil de reter.
Mas existe uma vantagem importante: uma isenção anual de 2.500 €. Em concreto, os primeiros 2.500 € de ganhos que realizas no ano não são tributados; só a parte que ultrapassa esse limite é tributada a 15 %.
Atenção para não confundir esta isenção com um período de detenção. Na Lituânia, manter as tuas cripto durante muito tempo não dá direito a qualquer isenção adicional: o que conta é unicamente o montante dos teus ganhos dentro do ano.
- As mais-valias cripto são rendimento pessoal tributado a 15 %.
- Isenção anual de 2.500 €: os primeiros 2.500 € de ganhos do ano estão isentos.
- Só o excedente acima de 2.500 € é tributado a 15 %.
- Nenhuma isenção ligada ao período de detenção.
Na Lituânia, os pequenos ganhos cripto estão sempre isentos de imposto.
Na realidade : Não exatamente. Só os primeiros 2.500 € de ganhos por ano estão isentos. Acima desse limite, o excedente é de facto tributado a 15 %.
Como funciona a isenção anual
A isenção de 2.500 € é apreciada por ano e sobre os teus ganhos líquidos. Permite-te realizar até 2.500 € de mais-valias no ano sem pagar imposto sobre elas.
Assim que os teus ganhos do ano ultrapassam os 2.500 €, o imposto recai apenas sobre a parte excedente, não sobre o total. A isenção «protege» assim sempre os primeiros 2.500 € do ano.
- A isenção aplica-se por ano civil.
- Recai sobre os teus ganhos líquidos (preço de venda menos custo de aquisição).
- Os primeiros 2.500 € de ganhos do ano não são tributados.
- Só a parte que ultrapassa os 2.500 € é tributada a 15 %.
- Manter as tuas cripto mais tempo não muda nada: não há isenção ligada à duração.
Calcular o ganho e guardar os comprovativos
O ganho tributável calcula-se de forma simples: preço de venda menos custo de aquisição. Se compraste por 1.000 € e revendeste por 1.800 €, o teu ganho é de 800 €.
Para fazer este cálculo corretamente e justificar os teus números em caso de inspeção, deves guardar o histórico das tuas operações: datas, montantes de compra e de venda. Sem estes comprovativos, não podes provar o teu custo de aquisição, e portanto o teu ganho real.
Ganho = preço de venda − custo de aquisição
O teu ganho tributável é a diferença entre o preço de venda e o custo de aquisição. Guarda as datas e montantes de cada compra e de cada venda: são eles que justificam o teu cálculo junto da VMI.
Declarar à VMI, e o papel de uma conta francesa
Na Lituânia cabe-te a ti, residente, declarar os teus ganhos cripto à VMI (a Inspeção Fiscal do Estado). Calculas as tuas mais-valias do ano, aplicas a isenção de 2.500 € e declaras a parte tributável à taxa de 15 %.
A Deblock é regulada em França, não na Lituânia. Isso não muda nada na tua obrigação: a conta não declara por ti nem elimina qualquer obrigação fiscal lituana. Enquanto residente lituano, cabe-te a ti declarar os teus ganhos à VMI.
O bom reflexo continua a ser guardar o histórico das tuas operações (datas, montantes) e, ao menor dúvida, consultar um contabilista ou um consultor fiscal. Fonte oficial: VMI (vmi.lt).
- Declaras tu mesmo os teus ganhos à VMI (Inspeção Fiscal do Estado).
- Aplicas a isenção de 2.500 € e depois tributas o excedente a 15 %.
- A Deblock, regulada em França, nunca declara por ti.
- Guarda o histórico das tuas operações e, ao menor dúvida, consulta um contabilista ou um consultor fiscal.
O que reter
- 01Na Lituânia, as mais-valias cripto são rendimento pessoal tributado a 15 %.
- 02Isenção anual de 2.500 €: os primeiros 2.500 € de ganhos do ano estão isentos, só o excedente é tributado a 15 %.
- 03Não há isenção ligada ao período de detenção; o ganho = preço de venda − custo de aquisição.
- 04Residente lituano = declaras tu mesmo à VMI; a Deblock não o faz. Conteúdo pedagógico, não um aconselhamento fiscal — consulta um contabilista ou um consultor fiscal.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalidade crypto por país
Como a tua crypto é tributada no teu país
Cada país onde a Deblock está disponível tem a sua leitura fiscal. Esta secção dá uma referência pedagógica antes de qualquer simulação. O teu caso real depende da residência fiscal, operações anuais e estatuto.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Cálculo simplificado
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Introduz os teus números e compara o imposto estimado segundo a jurisdição selecionada acima. Apenas pedagógico, não é aconselhamento fiscal.
⚠️ Estimativa pedagógica. O teu caso real depende do agregado, operações e pode mudar.
Testar com uma conta DeblockFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
A verificar com a administração fiscal local. Esta página é pedagógica e não substitui aconselhamento personalizado.
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