Introdução
A fiscalidade cripto luxemburguesa é mais simples do que se julga, porque assenta numa única linha de separação: o limiar dos seis meses. Para um particular, a administração olha menos para «quanto ganhaste» do que para «quanto tempo mantiveste a tua cripto antes de a vender». Para além dos seis meses, o ganho está isento; dentro dos seis meses, é considerado especulativo e tributado pela tabela progressiva do imposto sobre o rendimento. Este módulo explica-te esta regra de forma simples, para que saibas de que lado da linha te encontras e como declarar. Importante: este conteúdo é pedagógico, não um aconselhamento fiscal personalizado — para a tua situação, consulta um contabilista ou um consultor fiscal.
A regra dos seis meses: para além = 0 %, dentro = a tabela
No Luxemburgo, para um particular que gere o seu património privado, não decide uma taxa fixa, mas o prazo de detenção. A linha de separação é clara: seis meses, ou seja 183 dias, entre a aquisição da cripto e a sua revenda.
Para além dos seis meses: se mantiveste a tua cripto mais de seis meses antes de a alienar, a mais-valia está isenta. É 0 % — a administração já não considera o ganho como especulativo. É o caso do investidor paciente que mantém a longo prazo.
Dentro dos seis meses: se revendes nos seis meses seguintes à compra, o ganho é qualificado como «especulativo» e passa a ser tributável. Não sofre uma taxa fixa, mas soma-se aos teus outros rendimentos e é tributado pela tabela progressiva do imposto sobre o rendimento (até cerca de 45,78 %).
Por outras palavras, a mesma operação pode estar isenta ou ser tributada consoante apenas a data de revenda: é o calendário, não o montante, que te faz passar de um regime para o outro.
- Detenção superior a 6 meses (183 dias): mais-valia isenta, 0 %.
- Detenção de 6 meses ou menos: ganho «especulativo», tributado pela tabela progressiva.
- A tabela progressiva depende do teu rendimento global (até cerca de 45,78 %).
- É o prazo de detenção, não o montante do ganho, que decide.
No Luxemburgo, sou tributado cada vez que vendo cripto.
Na realidade : Não. Um particular que mantém a sua cripto mais de seis meses antes de a revender em princípio não é tributado sobre a mais-valia: é 0 %. Só as vendas realizadas nos seis meses seguintes à compra são «especulativas» e, por isso, tributáveis pela tabela.
A tabela progressiva dos ganhos de curto prazo
Quando um ganho é especulativo (revenda dentro dos seis meses), não é atingido por uma taxa única: junta-se aos teus outros rendimentos e é tributado pela tabela progressiva do imposto sobre o rendimento. A consequência é direta: a taxa aplicada à tua mais-valia depende do conjunto da tua situação, não apenas da operação cripto.
Como esta tabela é progressiva, quanto mais alto for o teu rendimento global, mais alto é o escalão atingido. A taxa marginal máxima situa-se à volta de 45,78 %. Isso não significa que todo o teu ganho seja tributado a esse nível: só os escalões mais altos o são, conforme o teu rendimento total.
- Um ganho especulativo soma-se aos teus outros rendimentos; não tem taxa própria.
- A taxa depende do teu escalão de imposto, logo do teu rendimento global.
- A taxa marginal máxima ronda os 45,78 %.
- Nem todo o ganho é tributado à taxa máxima: a tabela é progressiva, por escalões.
O montante depende do teu rendimento total
Para um ganho de curto prazo, não há uma resposta universal a «quanto vou pagar?». O resultado depende do teu escalão, logo do teu rendimento global do ano. Ao menor dúvida sobre o cálculo, é melhor consultar um consultor fiscal.
Seguir a linha dos seis meses e os teus lotes
Como tudo se joga na data, o bom reflexo é manter um acompanhamento preciso das tuas operações. Para cada compra, anota a data de aquisição: é ela que arranca a contagem decrescente dos seis meses. Para cada venda, a data de alienação permite saber se estás para além ou dentro da linha.
Quando compraste a mesma cripto várias vezes, deténs vários «lotes» com datas diferentes. Saber que lote vendes, e quando foi comprado, é o que determina se a mais-valia correspondente está isenta ou é especulativa.
Guardar este histórico (datas e montantes de compra e venda) não é uma formalidade: é o que te permite justificar que um dado ganho está isento, porque a cripto foi detida mais de seis meses.
A data de compra é a peça-chave
Guarda, para cada operação, a data e o montante da compra e depois da venda. É este histórico que demonstra que uma cripto ultrapassou o limiar dos seis meses e que a mais-valia está, por isso, isenta. Sem essas datas, é impossível provar a isenção.
Como declarar, e o papel de uma conta francesa
No Luxemburgo cabe-te a ti, residente, declarar corretamente os teus ganhos à Administration des contributions directes. Se mantiveste a tua cripto mais de seis meses, a mais-valia está isenta e em princípio não há ganho tributável a declarar; se revendeste dentro dos seis meses, o ganho especulativo soma-se aos teus rendimentos e entra na tua declaração pela tabela.
A Deblock é regulada em França, não no Luxemburgo. Isso não muda nada na tua obrigação: a conta não declara por ti nem elimina qualquer obrigação fiscal luxemburguesa. Enquanto residente luxemburguês, cabe-te a ti verificar o prazo de detenção de cada lote e declarar os teus próprios ganhos.
Como tudo assenta no respeito da linha dos seis meses, o bom reflexo continua a ser guardar o histórico das tuas operações (datas, montantes) e, ao menor dúvida, consultar um contabilista ou um consultor fiscal. Fonte oficial: Administration des contributions directes (impotsdirects.lu).
- Declaras tu mesmo à Administration des contributions directes conforme o prazo de detenção.
- Mais de 6 meses: mais-valia isenta; 6 meses ou menos: ganho especulativo pela tabela.
- A Deblock, regulada em França, nunca declara por ti.
- Guarda o histórico (datas, montantes) e, ao menor dúvida, consulta um contabilista ou um consultor fiscal.
O que reter
- 01No Luxemburgo, para um particular, é o prazo de detenção que decide, não o montante.
- 02Mais de 6 meses (183 dias) = mais-valia isenta, 0 %. 6 meses ou menos = ganho especulativo pela tabela progressiva (até cerca de 45,78 %).
- 03Guarda a data de compra de cada lote: é ela que prova a isenção para além dos seis meses.
- 04Residente luxemburguês = declaras tu mesmo à Administration des contributions directes; a Deblock não o faz. Conteúdo pedagógico, não um aconselhamento fiscal — consulta um contabilista ou um consultor fiscal.
Compare tax rules by jurisdiction
Fiscalidade crypto por país
Como a tua crypto é tributada no teu país
Cada país onde a Deblock está disponível tem a sua leitura fiscal. Esta secção dá uma referência pedagógica antes de qualquer simulação. O teu caso real depende da residência fiscal, operações anuais e estatuto.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Cálculo simplificado
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Introduz os teus números e compara o imposto estimado segundo a jurisdição selecionada acima. Apenas pedagógico, não é aconselhamento fiscal.
⚠️ Estimativa pedagógica. O teu caso real depende do agregado, operações e pode mudar.
Testar com uma conta DeblockFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
A verificar com a administração fiscal local. Esta página é pedagógica e não substitui aconselhamento personalizado.
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Abre a tua conta Deblock em minutos e aplica o que acabaste de aprender.