Inleiding
Oostenrijk deelt de taal met Duitsland, maar niet de cryptobelasting. Sinds de hervorming van 2022 wordt crypto er behandeld als kapitaal («Kapitalvermögen»), en de winsten worden belast tegen één bijzonder tarief van 27,5 % (Kapitalertragsteuer, KESt). Een verrassing voor velen: dit tarief geldt ongeacht de aanhoudtermijn — er is geen vrijstelling na een jaar zoals in buurland Duitsland. Deze module legt die logica eenvoudig uit, zodat je begrijpt wat het tarief dekt, de crypto-naar-crypto-nuance en hoe je aangeeft. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een belastingadviseur (Steuerberater).
Het principe: 27,5 % KESt, ongeacht de duur
In Oostenrijk worden met crypto behaalde winsten belast tegen één bijzonder tarief van 27,5 % (Kapitalertragsteuer, KESt). Het is noch de progressieve inkomensschaal noch een tarief dat met het bedrag varieert: het is een vast tarief, eigen aan kapitaalinkomsten.
Wat het meest verrast: dit tarief geldt ongeacht de aanhoudtermijn. Of je nu na drie weken of na vijf jaar verkoopt, het tarief blijft 27,5 %. Er bestaat geen magische termijn waarna de winst vrijgesteld wordt. Dat is het grote verschil met buurland Duitsland, waar langer dan een jaar aanhouden de winst volledig vrijstelt.
Net als in Duitsland is mijn winst belastingvrij als ik mijn crypto langer dan een jaar aanhoud.
In werkelijkheid : Nee — in Oostenrijk niet. De Duitse «1-jaars»-regel geldt hier niet. Oostenrijk belast een vaste 27,5 % ongeacht de aanhoudtermijn: drie weken of tien jaar, het is hetzelfde tarief.
Wat het tarief van 27,5 % dekt: het uniforme regime sinds 2022
Sinds de hervorming die in 2022 in werking trad, past Oostenrijk een uniform cryptoregime toe. Het tarief van 27,5 % dekt niet alleen vervreemdingswinsten: het dekt ook bepaalde «lopende inkomsten» (current income) die je crypto's genereren, zoals sommige staking- of lendingbeloningen, afhankelijk van hun behandeling.
Die uniformering maakt het overzichtelijker: in plaats van te jongleren tussen meerdere regimes valt het grootste deel van je cryptowinsten onder één kader, tegen 27,5 %. Dat gezegd, het detail per inkomenssoort kan verschillen — bij de minste twijfel over een specifieke beloning, controleer je situatie.
- Vervreemdingswinsten: belast tegen 27,5 %.
- Bepaalde lopende inkomsten (staking, lending): vallen eveneens onder het uniforme cryptoregime.
- Regime van kracht sinds de hervorming van 2022 — crypto wordt behandeld als kapitaal (Kapitalvermögen).
De crypto-naar-crypto-nuance: de ruil is doorgaans niet belastbaar
Hier de leuke verrassing van het Oostenrijkse systeem: een crypto voor een andere ruilen (bijvoorbeeld Bitcoin voor Ethereum) is doorgaans geen belastbaar feit. De belasting wordt eerder geactiveerd wanneer je de cryptowereld verlaat — dat wil zeggen bij een vervreemding naar euro's (of naar een goed of een dienst).
Concreet kun je je portefeuille tussen crypto's herschikken zonder bij elke beweging belasting te activeren. Het is het uitstapmoment (verkoop tegen euro's, betaling in crypto) dat het belastbare feit vormt. Die vereenvoudiging onderscheidt Oostenrijk duidelijk van landen als Spanje, waar de crypto-naar-crypto-ruil wél belastbaar is.
Oostenrijk vs Duitsland: zelfde taal, omgekeerde logica
Duitsland: geen belasting als je langer dan een jaar aanhoudt, maar een verkoop vóór een jaar wordt belast tegen de progressieve schaal. Oostenrijk: 27,5 % ongeacht de duur — daarentegen is de crypto-naar-crypto-ruil doorgaans niet belastbaar, en alleen de uitstap naar euro's activeert de belasting.
Hoe aangeven, en de rol van een Franse rekening
Als inwoner van Oostenrijk geef je je belastbare cryptowinsten aan bij je belastingkantoor (Finanzamt), in je inkomstenbelastingaangifte. De officiële referentiebron blijft het ministerie van Financiën (BMF, bmf.gv.at). Bewaar de historiek van je transacties (data, bedragen in euro's) om de berekening van je winsten te staven.
Een Oostenrijkse aanbieder kan in bepaalde gevallen de KESt rechtstreeks aan de bron inhouden. Maar Deblock is gereguleerd in Frankrijk, niet in Oostenrijk: een Franse rekening houdt GEEN Oostenrijkse KESt in. Het gevolg is eenvoudig — het is aan jou om je eigen winsten bij het Finanzamt aan te geven. De rekening doet het niet voor jou en neemt geen enkele Oostenrijkse verplichting weg.
Voor bijzondere gevallen (staking, lending, betaling in crypto) kan de behandeling een nauwkeurige blik vergen. Deze inhoud is educatief, geen fiscaal advies — bij de minste twijfel blijft een belastingadviseur (Steuerberater) de juiste reflex.
- Inwoner van Oostenrijk = je geeft zelf aan bij het Finanzamt (bron: BMF, bmf.gv.at).
- Een Franse rekening houdt geen Oostenrijkse KESt aan de bron in.
- Bewaar de historiek van je transacties (data, bedragen in euro's) voor de berekening.
Wat te onthouden
- 01Vast tarief van 27,5 % (KESt) op cryptowinsten, ongeacht de aanhoudtermijn.
- 02Geen «1-jaars»-regel zoals in Duitsland: drie weken of tien jaar, hetzelfde tarief.
- 03Een crypto voor een andere ruilen is doorgaans niet belastbaar; de uitstap naar euro's wel.
- 04Een Franse rekening houdt geen KESt in: je geeft zelf aan bij het Finanzamt. Educatieve inhoud, geen fiscaal advies — raadpleeg een Steuerberater.
Compare tax rules by jurisdiction
Crypto-belasting per land
Hoe je crypto thuis wordt belast
Elk land waar Deblock beschikbaar is heeft zijn eigen fiscale logica. Deze sectie biedt een educatief referentiepunt vóór elke simulatie. Je echte situatie hangt af van fiscale woonplaats, jaarlijkse transacties en status.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Vereenvoudigde berekening
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Vul je cijfers in en vergelijk de geschatte belasting volgens de hierboven geselecteerde jurisdictie. Alleen educatief, geen belastingadvies.
⚠️ Educatieve schatting. Je echte geval hangt af van huishouden, operaties en kan veranderen.
Test met een Deblock-accountFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.