Inleiding
Cryptobelasting in Spanje verontrust veel inwoners. Toch volgt ze heldere regels: je cryptowinsten worden behandeld als «rendimientos del ahorro» (spaarinkomsten) en aangegeven in je inkomstenbelastingaangifte (IRPF). Een belangrijk verschil met Frankrijk wacht je op: hier is het ruilen van de ene crypto voor de andere al een belastbaar feit. Deze module legt je alles eenvoudig uit, zodat je in orde en gerust bent. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg een asesor fiscal voor jouw situatie.
Het principe: de spaargrondslag en de progressieve schaal
In Spanje worden gerealiseerde cryptowinsten belast als «rendimientos del ahorro»: ze vallen in de spaargrondslag (base del ahorro) van je inkomstenbelasting. Het tarief is niet één vast getal: het hangt af van je TOTALE jaarwinst (niet alleen crypto) en wordt in schijven toegepast.
De progressieve schaal is: van 0 tot 6 000 € winst, 19 %; van 6 000 tot 50 000 €, 21 %; van 50 000 tot 200 000 €, 23 %; van 200 000 tot 300 000 €, 27 %; boven 300 000 €, 28 %. Elke schijf wordt alleen tegen zijn eigen tarief belast: je springt niet ineens van 19 % naar 28 %.
Spanje belast crypto tegen één vast tarief, zoals een PFU.
In werkelijkheid : Nee. Het tarief hangt af van je totale jaarwinst en wordt in schijven toegepast: 19 % op de eerste 6 000 €, daarna 21 %, 23 %, 27 % en 28 % boven 300 000 €. Kleine winsten = laag tarief.
De valkuil die alles verandert: een cryptoswap is belastbaar
Dit is HET grote verschil met Frankrijk. In Spanje is het ruilen van de ene crypto voor de andere (bijvoorbeeld BTC voor ETH) een «permuta»: een belastbaar feit. De winst wordt in euro's berekend op het exacte moment van de swap, alsof je had verkocht en daarna teruggekocht.
In de praktijk leiden drie handelingen tot belasting: crypto verkopen voor euro's, een goed of dienst met crypto betalen en de ene crypto voor de andere ruilen. Alleen je crypto aanhouden (HODL) levert niets op: een niet-gerealiseerde papieren winst wordt niet belast.
- Crypto → euro's verkopen: belastbaar.
- Een goed/dienst met crypto betalen: belastbaar.
- Crypto → crypto ruilen (permuta): belastbaar (≠ Frankrijk).
- Crypto aanhouden (HODL): niet belastbaar.
Bewaar je historiek goed
Omdat elke swap meetelt, wordt je transactiehistoriek (en de euro-prijs bij elke handeling) essentieel om je winsten te berekenen. De Deblock-export helpt je dat allemaal te reconstrueren bij de aangifte.
Hoe aangifte doen: Modelo 100 en de spaargrondslag
Elk jaar geef je je cryptowinsten aan in je inkomstenbelastingaangifte (IRPF), via het Modelo 100. De winsten vallen in de spaargrondslag (base del ahorro) en worden belast volgens de schaal van 19 % tot 28 % die hierboven is besproken.
Goed nieuws bij een slecht jaar: verliezen kunnen winsten compenseren binnen de spaargrondslag, volgens de gebruikelijke regels. Je wordt dus alleen op je nettowinst belast. Voor de details van overdracht en verrekening kan een asesor fiscal je begeleiden.
- Modelo 100: jaarlijkse IRPF-aangifte.
- Cryptowinsten vallen in de spaargrondslag.
- Schijventarief van 19 % tot 28 %.
- Verliezen kunnen winsten compenseren (gebruikelijke regels).
Fiscale residentie en aangifte van crypto in het buitenland
De Spaanse regels gelden alleen als je fiscaal inwoner van Spanje bent. Het hoofdcriterium is de 183-dagenregel: breng je meer dan 183 dagen per jaar in het land door, dan ben je in principe fiscaal inwoner en geef je je winsten aan bij de Agencia Tributaria.
Naast de belasting bestaan er informatieverplichtingen voor crypto die in het buitenland wordt aangehouden: het Modelo 721 (specifiek voor cryptoactiva buiten Spanje, sinds belastingjaar 2023) en het Modelo 720 voor buitenlandse vermogensbestanddelen, met een aangifteplicht boven 50 000 €. Deblock is in Frankrijk gereguleerd: als Spaans inwoner is het aan jou om je eigen winsten bij de Agencia Tributaria aan te geven.
Omdat Deblock niet Spaans is, hoef ik in Spanje niets aan te geven.
In werkelijkheid : Onjuist. Als je fiscaal inwoner van Spanje bent, geef je je winsten aan bij de Agencia Tributaria, welke dienst je ook gebruikt. Er kunnen ook informatieverplichtingen (Modelo 721, Modelo 720) gelden voor crypto die in het buitenland wordt aangehouden boven 50 000 €.
Wat te onthouden
- 01Cryptowinsten vallen in de spaargrondslag, belast in schijven van 19 % tot 28 %.
- 02Crypto voor crypto ruilen IS belastbaar in Spanje (een permuta) — het grote verschil met Frankrijk.
- 03Aangifte in de IRPF via het Modelo 100; verliezen kunnen winsten compenseren.
- 04Crypto in het buitenland: Modelo 721 (sinds 2023) en Modelo 720 boven 50 000 €.
Vereenvoudigde berekening
- From €0 to €6,000 of gains: 19%.
- From €6,000 to €50,000: 21%.
- From €50,000 to €200,000: 23%.
- From €200,000 to €300,000: 27%.
- Above €300,000: 28%.
Mandatory declaration
Form 720 (foreign asset reporting) requires you to declare crypto held outside Spain above €50,000.
Modelo 721
Dedicated form for crypto held abroad since 2023.
Modelo 100
The personal income tax return includes crypto gains in the savings base.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Simulate your investment and its tax
Waarde
Scenario
Belastingland
Kies het land waarvan de belastingregels op je meerwaarde van toepassing zijn.
Maak je account aan om toegang te krijgen tot deze module
De Crypto Academy is gratis. Maak in enkele seconden je account aan om modules te ontgrendelen, quizzen te maken en je voortgang op te slaan.
Mijn gratis account aanmakenAl lid? Inloggen
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.