Inleiding
Woon je in Italië en vraag je je af wat je over je crypto moet aangeven? Goed nieuws: de regels zijn duidelijker dan ze lijken. Zolang je je crypto aanhoudt, ben je niets verschuldigd. Belasting wordt alleen op bepaalde momenten geactiveerd, en een jaarlijkse vrijstelling beschermt kleine bedragen. Deze module legt het je eenvoudig uit, zodat je in orde en gerust bent. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een commercialista (boekhouder).
Het principe: alleen bepaalde handelingen worden belast
In Italië word je, net als in veel landen, pas belast wanneer je een winst realiseert — dat wil zeggen wanneer je je crypto omzet in euro's of de cryptowereld verlaat. Zolang je je crypto aanhoudt, ook als de waarde stijgt, hoef je over die ongerealiseerde winst niets aan te geven.
Het typisch Italiaanse punt: een jaarlijkse vrijstelling (franchigia) van 2 000 € op het totaal van je over het jaar opgetelde cryptowinsten. Blijft de som van je gerealiseerde winst over het jaar op of onder 2 000 €, dan betaal je geen belasting. Daarboven geldt het tarief van 26 %.
Zodra ik aan mijn crypto kom, ben ik 26 % verschuldigd.
In werkelijkheid : Niet helemaal. De vrijstelling van 2 000 € beschermt je kleine winsten: blijft je jaartotaal onder die drempel, dan betaal je niets. En het enkel aanhouden van je crypto zonder te verkopen activeert helemaal geen belasting.
Het tarief van 26 % en de vrijstelling van 2 000 €
Het Italiaanse regime past een vast (flat) tarief van 26 % toe op cryptowinsten. Dit tarief geldt niet vanaf de eerste euro: je moet eerst de vrijstelling (franchigia) van 2 000 € aan opgetelde jaarwinst overschrijden.
In de praktijk: de vrijstelling wordt beoordeeld op het totaal van je cryptowinsten over het jaar, niet transactie per transactie. Je telt al je gerealiseerde winst op, en alleen het deel boven de drempel telt mee om te bepalen of je belastingplichtig bent.
- Opgetelde jaarwinst ≤ 2 000 €: geen belasting.
- Opgetelde jaarwinst > 2 000 €: 26 % vast.
- De drempel wordt beoordeeld op het jaartotaal, niet per transactie.
Let op: de regel verandert in 2026
Vanaf 2026 verdwijnt volgens de begrotingswet de vrijstelling en stijgt het tarief naar 33 % — controleer de meest recente regels, want de wet verandert. Bevestig vóór elke beslissing het geldende kader met een commercialista.
Crypto-naar-crypto-swaps, bollo en het vervangingsregime
Wees voorzichtig bij swaps tussen crypto: een swap tussen crypto-activa met dezelfde kenmerken is mogelijk niet belastbaar, maar omzetten naar euro's of naar een stablecoin is wél belastbaar. Situaties verschillen — controleer de jouwe met een professional voordat je conclusies trekt.
Naast de winsten heft Italië ook een jaarlijkse belasting op de waarde van de aangehouden crypto: een «bollo» van 0,2 % (IVAFE-equivalent). Die is gebaseerd op de waarde van je portefeuille, of je nu iets hebt verkocht of niet.
Ten slotte bestaat er een optie: het vervangingsregime (imposta sostitutiva / rivalutazione). Hiermee betaal je een vervangende belasting over de waarde op 1 januari om je kostprijs (cost basis) te resetten. Het is een af te wegen optie afhankelijk van je situatie, geen verplichting.
- Crypto → crypto met dezelfde kenmerken: mogelijk niet belastbaar (te controleren).
- Omzetten naar euro's of naar een stablecoin: belastbaar.
- Jaarlijkse bollo van 0,2 % op de waarde van de aangehouden crypto.
- Vervangingsregime: optie om de kostprijs te resetten op 1 januari.
Hoe je het concreet aangeeft
Je cryptowinsten geef je aan op het Quadro RT (financiële inkomsten) van de aangifte Redditi PF, ingediend bij de Agenzia delle Entrate. Daar rapporteer je je gerealiseerde winst zodra de vrijstelling is overschreden.
Deblock is in Frankrijk gereguleerd, maar als inwoner van Italië is het aan jou om je eigen winst via het Quadro RT bij de Agenzia delle Entrate aan te geven. Houd een nette geschiedenis van je handelingen bij (aankopen, verkopen, data, bedragen): tools van derden kunnen je helpen alles te bundelen op het moment van aangifte.
- Winst aangegeven op het Quadro RT van de aangifte Redditi PF.
- Bestemmeling: de Agenzia delle Entrate.
- Deblock in Frankrijk gereguleerd ≠ je geeft je winst toch zelf aan.
Deze module is geen fiscaal advies
Drempels, tarieven en regels veranderen (met name de aangekondigde wijziging voor 2026). Deze inhoud is educatief: raadpleeg voor jouw concrete situatie een commercialista en controleer de meest recente regels bij de Agenzia delle Entrate.
Wat te onthouden
- 0126 % vast op cryptowinsten, maar pas boven 2 000 € aan opgetelde winst over het jaar.
- 02De vrijstelling van 2 000 € wordt beoordeeld op het jaartotaal, niet per transactie.
- 03Aangifte op het Quadro RT van de aangifte Redditi PF (Agenzia delle Entrate).
- 04Vanaf 2026 verdwijnt de vrijstelling en stijgt het tarief naar 33 % — controleer de meest recente regels.
Vereenvoudigde berekening
- Annual gain ≤ €2,000: no tax.
- Annual gain > €2,000: 26% on the portion above the threshold.
- Declared on Quadro RT (financial income).
- From 2026: 33% flat with no allowance (2025 budget law).
€2,000 threshold
The threshold applies to total annual crypto gains, not per transaction.
Annual bollo
An annual 0.2% wealth tax applies to the value of crypto held (IVAFE equivalent).
Substitute regime
Optional regime to apply the rate to the value declared on January 1, without computing a capital gain.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Simulate your investment and its tax
Waarde
Scenario
Belastingland
Kies het land waarvan de belastingregels op je meerwaarde van toepassing zijn.
Maak je account aan om toegang te krijgen tot deze module
De Crypto Academy is gratis. Maak in enkele seconden je account aan om modules te ontgrendelen, quizzen te maken en je voortgang op te slaan.
Mijn gratis account aanmakenAl lid? Inloggen
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.