Inleiding
Duitsland heeft een van de gunstigste cryptobelastingstelsels van Europa voor de geduldige houder. Crypto wordt er behandeld als een privévermogen («privates Veräußerungsgeschäft», § 23 EStG), niet als een klassiek financieel product. De regel die alles verandert: houd je langer dan een jaar aan, dan is de winst volledig belastingvrij. Deze module legt die logica eenvoudig uit, zodat je begrijpt wanneer je betaalt, wanneer niet, en hoe je aangeeft. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een belastingadviseur (Steuerberater).
Het principe: het privévermogen en de 1-jaarsregel
In Duitsland levert de verkoop van crypto die je langer dan een jaar (365 dagen) aanhield geen belasting op de winst op. Geen. Dat is de kern van het systeem: crypto is een privévermogen, en de verkoop van een privévermogen dat langer dan een jaar wordt aangehouden valt buiten de belastbare sfeer.
Omgekeerd: verkoop je binnen een jaar opnieuw, dan is de winst belast. Het moment dat telt is dus niet alleen «verkoop ik?», maar vooral «hoe lang houd ik al aan?». De termijn telt per gekochte partij, volgens de FIFO-methode (eerst in, eerst uit).
Net als in Frankrijk word ik belast zodra ik mijn crypto voor euro's verkoop.
In werkelijkheid : In Duitsland niet. Houd je langer dan een jaar aan, dan is de verkoop 100 % belastingvrij, ongeacht de omvang van de winst. De aanhoudtermijn weegt zwaarder dan de loutere verkoop.
Minder dan een jaar aangehouden: het progressieve tarief
Verkoop je voor de jaargrens, dan wordt de winst niet tegen een vast tarief belast: ze wordt bij je belastbaar inkomen geteld en volgt de progressieve inkomstenbelastingschaal (Einkommensteuer). Afhankelijk van je totale inkomen loopt dat van 0 % tot ongeveer 45 %.
In de praktijk: hoe hoger je overige inkomen, hoe zwaarder je kortetermijnwinst op crypto wordt belast. En hoe lager je inkomen, hoe milder het toegepaste tarief. Het is het tegenovergestelde van één vast tarief: je persoonlijke situatie telt.
- Aanhouden ≥ 1 jaar: volledige vrijstelling, 0 € belasting.
- Aanhouden < 1 jaar: winst bij belastbaar inkomen geteld.
- Progressieve schaal: van 0 % tot ongeveer 45 % afhankelijk van je totale inkomen.
De Freigrenze van 1.000 €: een grens, geen aftrek
Sinds 2024 zijn winsten uit privéverkopen (alles samen) vrijgesteld zolang hun jaartotaal onder 1.000 € blijft. Maar let op het exacte woord: het is een Freigrenze (een grens), geen Freibetrag (een belastingvrije aftrek).
Het verschil is cruciaal. Blijven je jaarwinsten op 999 €, dan is alles vrijgesteld. Maar bereiken ze 1.001 €, dan wordt niet alleen het deel boven 1.000 € belastbaar: het is de volledige winst. De grens werkt als een schakelaar, niet als een korting.
Een extra meevaller: gerealiseerde verliezen op privéverkopen kunnen je winsten van dezelfde soort binnen het jaar compenseren. Je berekent je nettoresultaat vóór je naar de grens kijkt.
Freigrenze ≠ aftrek
1.000 € winst = 0 € belasting. 1.001 € winst = de volledige 1.001 € wordt belastbaar, niet slechts 1 €. Deze grens in de gaten houden vóór een verkoop aan het jaareinde kan echt verschil maken.
Hoe aangeven, en de rol van een Franse rekening
Winsten uit privéverkopen geef je aan in de bijlage «Anlage SO» van je inkomstenbelastingaangifte (Einkommensteuererklärung) bij je belastingkantoor (Finanzamt). Daar vermeld je je belastbare verkopen en bewaar je de historiek van je partijen (aankoopdata, FIFO) om de aanhoudtermijn te staven.
Deblock is gereguleerd in Frankrijk, niet in Duitsland. Dat verandert je plicht niet: als inwoner van Duitsland is het aan jou om je eigen winsten aan je Finanzamt aan te geven. De rekening geeft niet voor jou aan en neemt geen enkele Duitse aangifteplicht weg.
Over staking of lending: hun beloningen hebben een eigen fiscale behandeling, los van de winst bij verkoop. Controleer je concrete situatie — bij twijfel blijft een belastingadviseur (Steuerberater) de juiste reflex.
- Aangifte in de «Anlage SO» van de Einkommensteuererklärung.
- Bewaar de historiek van je partijen (aankoopdata, FIFO).
- Inwoner van Duitsland = je geeft zelf aan bij het Finanzamt.
Wat te onthouden
- 01Aanhouden > 1 jaar = winst 100 % belastingvrij. Dat is het kernvoordeel van Duitsland.
- 02Aanhouden < 1 jaar = winst bij inkomen geteld, progressief tarief (0 % tot ~45 %).
- 03Freigrenze van 1.000 €/jaar: een grens — overschrijden maakt de hele winst belastbaar.
- 04Aangifte in de Anlage SO bij het Finanzamt. Educatieve inhoud, geen fiscaal advies — raadpleeg een Steuerberater.
Compare tax rules by jurisdiction
Crypto-belasting per land
Hoe je crypto thuis wordt belast
Elk land waar Deblock beschikbaar is heeft zijn eigen fiscale logica. Deze sectie biedt een educatief referentiepunt vóór elke simulatie. Je echte situatie hangt af van fiscale woonplaats, jaarlijkse transacties en status.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Vereenvoudigde berekening
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Vul je cijfers in en vergelijk de geschatte belasting volgens de hierboven geselecteerde jurisdictie. Alleen educatief, geen belastingadvies.
⚠️ Educatieve schatting. Je echte geval hangt af van huishouden, operaties en kan veranderen.
Test met een Deblock-accountFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.