Inleiding
Duitsland heeft een van de gunstigste cryptobelastingstelsels van Europa voor de geduldige houder. Crypto wordt er behandeld als een privévermogen («privates Veräußerungsgeschäft», § 23 EStG), niet als een klassiek financieel product. De regel die alles verandert: houd je langer dan een jaar aan, dan is de winst volledig belastingvrij. Deze module legt die logica eenvoudig uit, zodat je begrijpt wanneer je betaalt, wanneer niet, en hoe je aangeeft. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een belastingadviseur (Steuerberater).
Het principe: het privévermogen en de 1-jaarsregel
In Duitsland levert de verkoop van crypto die je langer dan een jaar (365 dagen) aanhield geen belasting op de winst op. Geen. Dat is de kern van het systeem: crypto is een privévermogen, en de verkoop van een privévermogen dat langer dan een jaar wordt aangehouden valt buiten de belastbare sfeer.
Omgekeerd: verkoop je binnen een jaar opnieuw, dan is de winst belast. Het moment dat telt is dus niet alleen «verkoop ik?», maar vooral «hoe lang houd ik al aan?». De termijn telt per gekochte partij, volgens de FIFO-methode (eerst in, eerst uit).
Net als in Frankrijk word ik belast zodra ik mijn crypto voor euro's verkoop.
In werkelijkheid : In Duitsland niet. Houd je langer dan een jaar aan, dan is de verkoop 100 % belastingvrij, ongeacht de omvang van de winst. De aanhoudtermijn weegt zwaarder dan de loutere verkoop.
Minder dan een jaar aangehouden: het progressieve tarief
Verkoop je voor de jaargrens, dan wordt de winst niet tegen een vast tarief belast: ze wordt bij je belastbaar inkomen geteld en volgt de progressieve inkomstenbelastingschaal (Einkommensteuer). Afhankelijk van je totale inkomen loopt dat van 0 % tot ongeveer 45 %.
In de praktijk: hoe hoger je overige inkomen, hoe zwaarder je kortetermijnwinst op crypto wordt belast. En hoe lager je inkomen, hoe milder het toegepaste tarief. Het is het tegenovergestelde van één vast tarief: je persoonlijke situatie telt.
- Aanhouden ≥ 1 jaar: volledige vrijstelling, 0 € belasting.
- Aanhouden < 1 jaar: winst bij belastbaar inkomen geteld.
- Progressieve schaal: van 0 % tot ongeveer 45 % afhankelijk van je totale inkomen.
De Freigrenze van 1.000 €: een grens, geen aftrek
Sinds 2024 zijn winsten uit privéverkopen (alles samen) vrijgesteld zolang hun jaartotaal onder 1.000 € blijft. Maar let op het exacte woord: het is een Freigrenze (een grens), geen Freibetrag (een belastingvrije aftrek).
Het verschil is cruciaal. Blijven je jaarwinsten op 999 €, dan is alles vrijgesteld. Maar bereiken ze 1.001 €, dan wordt niet alleen het deel boven 1.000 € belastbaar: het is de volledige winst. De grens werkt als een schakelaar, niet als een korting.
Een extra meevaller: gerealiseerde verliezen op privéverkopen kunnen je winsten van dezelfde soort binnen het jaar compenseren. Je berekent je nettoresultaat vóór je naar de grens kijkt.
Freigrenze ≠ aftrek
1.000 € winst = 0 € belasting. 1.001 € winst = de volledige 1.001 € wordt belastbaar, niet slechts 1 €. Deze grens in de gaten houden vóór een verkoop aan het jaareinde kan echt verschil maken.
Hoe aangeven, en de rol van een Franse rekening
Winsten uit privéverkopen geef je aan in de bijlage «Anlage SO» van je inkomstenbelastingaangifte (Einkommensteuererklärung) bij je belastingkantoor (Finanzamt). Daar vermeld je je belastbare verkopen en bewaar je de historiek van je partijen (aankoopdata, FIFO) om de aanhoudtermijn te staven.
Deblock is gereguleerd in Frankrijk, niet in Duitsland. Dat verandert je plicht niet: als inwoner van Duitsland is het aan jou om je eigen winsten aan je Finanzamt aan te geven. De rekening geeft niet voor jou aan en neemt geen enkele Duitse aangifteplicht weg.
Over staking of lending: hun beloningen hebben een eigen fiscale behandeling, los van de winst bij verkoop. Controleer je concrete situatie — bij twijfel blijft een belastingadviseur (Steuerberater) de juiste reflex.
- Aangifte in de «Anlage SO» van de Einkommensteuererklärung.
- Bewaar de historiek van je partijen (aankoopdata, FIFO).
- Inwoner van Duitsland = je geeft zelf aan bij het Finanzamt.
Wat te onthouden
- 01Aanhouden > 1 jaar = winst 100 % belastingvrij. Dat is het kernvoordeel van Duitsland.
- 02Aanhouden < 1 jaar = winst bij inkomen geteld, progressief tarief (0 % tot ~45 %).
- 03Freigrenze van 1.000 €/jaar: een grens — overschrijden maakt de hele winst belastbaar.
- 04Aangifte in de Anlage SO bij het Finanzamt. Educatieve inhoud, geen fiscaal advies — raadpleeg een Steuerberater.
Vereenvoudigde berekening
- Holding ≥ 365 days: full exemption, no tax.
- Holding < 365 days: gain added to taxable income.
- Progressive income tax: 0% to 45% based on global income.
- Annual exemption: €1,000 of crypto gains per year since 2024 (Freigrenze).
1-year rule
The 1-year period counts per purchase lot (FIFO method). It is the flagship tax advantage of the German market.
Small gains exempt
Since 2024, the first €1,000 of crypto gains per year is exempt even for short-term holdings.
Staking and lending
The 1-year holding rule still applies even for crypto used in staking or lending: the feared extension to 10 years was ruled out by the tax authority in 2022. Staking/lending rewards themselves are taxed as other income when received.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Simulate your investment and its tax
Waarde
Scenario
Belastingland
Kies het land waarvan de belastingregels op je meerwaarde van toepassing zijn.
Maak je account aan om toegang te krijgen tot deze module
De Crypto Academy is gratis. Maak in enkele seconden je account aan om modules te ontgrendelen, quizzen te maken en je voortgang op te slaan.
Mijn gratis account aanmakenAl lid? Inloggen
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.