Inleiding
Je woont in Ierland en vraagt je af hoe je crypto wordt belast? Het kader komt neer op twee getallen: een Capital Gains Tax-tarief (CGT) van 33 % op winsten en een jaarlijkse persoonlijke vrijstelling van 1.270 €. Geen bonus voor hoe lang je aanhoudt, zoals in Duitsland — hier is het de jaarlijkse vrijstelling die de rekening verlicht. Deze module legt het allemaal eenvoudig uit, zodat je in orde en gerust bent. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een boekhouder of belastingadviseur.
Het principe: CGT van 33 % en de vrijstelling van 1.270 €
In Ierland vallen met crypto behaalde winsten onder de Capital Gains Tax (CGT), tegen een tarief van 33 %. Het is hetzelfde tarief als voor de meeste andere winsten (aandelen, vastgoed). Crypto heeft geen apart regime: ze volgt de gewone CGT-regels.
Het tweede getal telt evenzeer: een jaarlijkse persoonlijke vrijstelling van 1.270 €. In de praktijk is de eerste 1.270 € nettowinst die je in het jaar behaalt vrijgesteld; alleen winsten boven die grens worden tegen 33 % belast. Anders dan in Duitsland speelt de aanhoudtermijn geen rol: of je nu na 3 dagen of na 5 jaar verkoopt, het tarief blijft gelijk.
Mijn kleine cryptowinsten zijn altijd belastingvrij.
In werkelijkheid : Niet helemaal. Alleen de eerste 1.270 € nettowinst per jaar is vrijgesteld. Daarboven wordt het meerdere deel tegen 33 % belast. De vrijstelling beschermt kleine bedragen, maar wist de belasting op hogere winsten niet uit.
Hoe de vrijstelling van 1.270 € werkt
De jaarlijkse vrijstelling wordt beoordeeld op de NETTO-winst van het jaar: je telt je winsten op, trekt je verliezen af, en het is dat nettoresultaat dat met de grens van 1.270 € wordt vergeleken. Zolang het onder dat bedrag blijft, betaal je geen CGT.
Het is een aftrek, geen loutere harde grens: bereikt je nettowinst 2.270 €, dan word je alleen belast op de 1.000 € boven de vrijgestelde 1.270 €, niet op het geheel. De vrijstelling is bovendien persoonlijk (per belastingplichtige) en jaarlijks: ze vernieuwt zich elk jaar en wordt niet overgedragen als je ze niet gebruikt.
- Vrijstelling beoordeeld op de nettowinst (winsten min verliezen).
- De verliezen van het jaar verlagen je belastbare winsten.
- Grens van 1.270 €: alleen het deel daarboven wordt tegen 33 % belast.
- Jaarlijks en persoonlijk: ze vernieuwt zich elk jaar, wordt niet overgedragen.
1.270 € per jaar, per persoon
De vrijstelling is jaarlijks en eigen aan elke belastingplichtige. Ze stapelt zich niet op van het ene jaar op het andere: het ongebruikte deel van een jaar gaat verloren. Verkopen over meerdere jaren spreiden kan dus, mechanisch, de vrijstelling meer dan eens benutten.
De berekening van de belastbare winst en de te bewaren historiek
De belastbare winst wordt eenvoudig berekend: verkoopopbrengst (wat je ontvangt bij verkoop) min aankoopkost (wat je betaalde om te kopen, kosten inbegrepen). Het verschil is je winst; is het negatief, dan is het een verlies dat andere winsten kan compenseren.
Om die berekening te staven, bewaar een nette registratie van elke operatie: datum en bedrag van aankoop (de aankoopkost), datum en bedrag van verkoop (de verkoopopbrengst). Zonder die historiek kun je je aankoopkost niet bewijzen — en dus je nettowinst niet correct berekenen. Een export van je transacties maakt het aangeven veel eenvoudiger.
- Belastbare winst = verkoopopbrengst − aankoopkost.
- Bewaar aankoopdata en -bedragen (de aankoopkost).
- Bewaar verkoopdata en -bedragen (de verkoopopbrengst).
- Verliezen kunnen de winsten van het jaar compenseren.
Hoe aangeven, en de rol van een Franse rekening
In Ierland is het aan jou om je winsten aan te geven bij Revenue (de belastingdienst, revenue.ie). De aangifte gebeurt via de CGT-aangifte — het formulier CG1, of online via myAccount / ROS. Daar vermeld je je nettowinsten van het jaar, zodra de vrijstelling van 1.270 € is toegepast.
Deblock is gereguleerd in Frankrijk, niet in Ierland. Dat verandert je plicht niet: als Iers fiscaal inwoner is het aan jou om je eigen winsten aan Revenue aan te geven. De rekening geeft niet voor jou aan en neemt geen enkele Ierse aangifteplicht weg.
De betalingstermijnen van de CGT en de regels voor verliesverrekening hebben hun eigen modaliteiten. Bij de minste twijfel over je situatie blijft een boekhouder of belastingadviseur de juiste reflex — deze module is educatief, geen persoonlijk advies.
- Aangifte bij Revenue via de CGT-aangifte (formulier CG1 of myAccount / ROS).
- Iers fiscaal inwoner = je geeft je eigen winsten zelf aan.
- Deblock gereguleerd in Frankrijk ≠ geeft voor jou aan.
Wat te onthouden
- 01Cryptowinsten = Capital Gains Tax van 33 %, ongeacht de aanhoudtermijn.
- 02De eerste 1.270 € nettowinst per jaar is vrijgesteld; alleen het meerdere wordt tegen 33 % belast.
- 03Belastbare winst = verkoopopbrengst − aankoopkost; verliezen compenseren winsten.
- 04Aangifte bij Revenue (CG1 / myAccount / ROS). Educatieve inhoud, geen fiscaal advies — raadpleeg een adviseur.
Compare tax rules by jurisdiction
Crypto-belasting per land
Hoe je crypto thuis wordt belast
Elk land waar Deblock beschikbaar is heeft zijn eigen fiscale logica. Deze sectie biedt een educatief referentiepunt vóór elke simulatie. Je echte situatie hangt af van fiscale woonplaats, jaarlijkse transacties en status.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Vereenvoudigde berekening
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Vul je cijfers in en vergelijk de geschatte belasting volgens de hierboven geselecteerde jurisdictie. Alleen educatief, geen belastingadvies.
⚠️ Educatieve schatting. Je echte geval hangt af van huishouden, operaties en kan veranderen.
Test met een Deblock-accountFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.