Inleiding
De Litouwse cryptobelasting is eenvoudiger dan ze lijkt: je meerwaarden zijn persoonlijk inkomen dat tegen één enkel tarief van 15 % wordt belast. De echte bijzonderheid is de jaarlijkse belastingvrije vrijstelling van €2.500: elk jaar ontsnapt de eerste €2.500 winst aan de belasting, en alleen wat dat overschrijdt wordt tegen 15 % belast. Daarentegen is er geen vrijstelling die aan de aanhoudperiode is gekoppeld: lang aanhouden verandert niets. Deze module legt je uit hoe het tarief werkt, hoe de jaarlijkse vrijstelling werkt, hoe je je winst berekent en hoe je bij de VMI aangeeft. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een boekhouder of fiscaal adviseur.
Het principe: 15 % en een jaarlijkse vrijstelling van €2.500
Wanneer je in Litouwen een meerwaarde realiseert door crypto te verkopen, wordt die winst behandeld als persoonlijk inkomen en belast tegen een tarief van 15 %. Het is één enkel tarief, makkelijk te onthouden.
Maar er is een belangrijk voordeel: een jaarlijkse belastingvrije vrijstelling van €2.500. Concreet wordt de eerste €2.500 winst die je in het jaar realiseert niet belast; alleen het deel dat die drempel overschrijdt wordt tegen 15 % belast.
Pas op dat je deze vrijstelling niet verwart met een aanhoudperiode. In Litouwen geeft je crypto lang aanhouden geen enkele extra vrijstelling: wat telt is uitsluitend het bedrag van je winsten binnen het jaar.
- Cryptomeerwaarden zijn persoonlijk inkomen dat tegen 15 % wordt belast.
- Jaarlijkse belastingvrije vrijstelling van €2.500: de eerste €2.500 winst per jaar is vrijgesteld.
- Alleen het meerdere boven €2.500 wordt tegen 15 % belast.
- Geen vrijstelling gekoppeld aan de aanhoudperiode.
In Litouwen zijn kleine cryptowinsten altijd belastingvrij.
In werkelijkheid : Niet helemaal. Alleen de eerste €2.500 winst per jaar is vrijgesteld. Boven die drempel wordt het meerdere wel degelijk tegen 15 % belast.
Hoe de jaarlijkse vrijstelling werkt
De vrijstelling van €2.500 wordt per jaar en op je nettowinsten beoordeeld. Ze laat je toe om tot €2.500 meerwaarden in het jaar te realiseren zonder er belasting op te betalen.
Zodra je winsten van het jaar de €2.500 overschrijden, geldt de belasting alleen voor het meerdere, niet voor het geheel. De vrijstelling «beschermt» dus altijd de eerste €2.500 van het jaar.
- De vrijstelling geldt per kalenderjaar.
- Ze slaat op je nettowinsten (verkoopprijs minus aankoopkost).
- De eerste €2.500 winst in het jaar wordt niet belast.
- Alleen het deel dat €2.500 overschrijdt wordt tegen 15 % belast.
- Je crypto langer aanhouden verandert niets: er is geen vrijstelling op basis van de duur.
De winst berekenen en je bewijsstukken bewaren
De belastbare winst wordt eenvoudig berekend: verkoopprijs minus aankoopkost. Als je voor €1.000 hebt gekocht en voor €1.800 hebt doorverkocht, is je winst €800.
Om deze berekening correct te maken en je cijfers bij een controle te staven, moet je de geschiedenis van je operaties bewaren: datums, aankoop- en verkoopbedragen. Zonder deze bewijsstukken kun je je aankoopkost niet bewijzen, en dus je werkelijke winst niet.
Winst = verkoopprijs − aankoopkost
Je belastbare winst is het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopkost. Bewaar de datums en bedragen van elke aankoop en elke verkoop: zij staven je berekening bij de VMI.
Aangeven bij de VMI, en de rol van een Franse rekening
In Litouwen is het aan jou, inwoner, om je cryptowinsten aan te geven bij de VMI (de staatsbelastinginspectie). Je berekent je meerwaarden van het jaar, past de vrijstelling van €2.500 toe en geeft het belastbare deel aan tegen het tarief van 15 %.
Deblock is gereguleerd in Frankrijk, niet in Litouwen. Dat verandert niets aan je verplichting: de rekening geeft niet in jouw plaats aan en heft geen enkele Litouwse fiscale verplichting op. Als Litouwse inwoner is het aan jou om je winsten aan te geven bij de VMI.
De goede reflex blijft de geschiedenis van je operaties (datums, bedragen) te bewaren en, bij de minste twijfel, een boekhouder of fiscaal adviseur te raadplegen. Officiële bron: VMI (vmi.lt).
- Je geeft zelf je winsten aan bij de VMI (staatsbelastinginspectie).
- Je past de vrijstelling van €2.500 toe en belast dan het meerdere tegen 15 %.
- Deblock, gereguleerd in Frankrijk, geeft nooit in jouw plaats aan.
- Bewaar de geschiedenis van je operaties en raadpleeg bij de minste twijfel een boekhouder of fiscaal adviseur.
Wat te onthouden
- 01In Litouwen zijn cryptomeerwaarden persoonlijk inkomen dat tegen 15 % wordt belast.
- 02Jaarlijkse vrijstelling van €2.500: de eerste €2.500 winst per jaar is vrijgesteld, alleen het meerdere wordt tegen 15 % belast.
- 03Geen vrijstelling op basis van de aanhoudperiode; de winst = verkoopprijs − aankoopkost.
- 04Litouwse inwoner = je geeft zelf aan bij de VMI; Deblock doet dat niet. Educatieve inhoud, geen fiscaal advies — raadpleeg een boekhouder of fiscaal adviseur.
Vereenvoudigde berekening
- Annual gain ≤ €2,500: no tax.
- Annual gain > €2,500: 15% on the portion above the threshold.
- Gain > 120 average wages (~€180,000 in 2024): 20% instead of 15%.
- Filed annually via VMI by May 1.
€2,500 allowance
Covers ALL aggregated movable gains of the year (stocks + crypto + other). Not per-asset.
FIFO method
First-crypto-bought = first-sold. Keep a clean ledger to prove cost basis.
Crypto-to-crypto neutral
Swapping BTC for ETH is not taxable if you don't convert to EUR. Fiat disposal triggers tax.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Simulate your investment and its tax
Waarde
Scenario
Belastingland
Kies het land waarvan de belastingregels op je meerwaarde van toepassing zijn.
Maak je account aan om toegang te krijgen tot deze module
De Crypto Academy is gratis. Maak in enkele seconden je account aan om modules te ontgrendelen, quizzen te maken en je voortgang op te slaan.
Mijn gratis account aanmakenAl lid? Inloggen
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.