Inleiding
De Luxemburgse cryptobelasting is eenvoudiger dan men denkt, omdat ze op één enkele scheidslijn berust: de zesmaandengrens. Voor een particulier kijkt de administratie minder naar «hoeveel je hebt verdiend» dan naar «hoelang je je crypto hebt aangehouden voor je verkocht». Boven de zes maanden is de winst vrijgesteld; binnen de zes maanden wordt ze als speculatief beschouwd en belast volgens de progressieve schaal van de inkomstenbelasting. Deze module legt je deze regel eenvoudig uit, zodat je weet aan welke kant van de lijn je valt en hoe je aangeeft. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een boekhouder of fiscaal adviseur.
De zesmaandenregel: erboven = 0 %, eronder = de schaal
In Luxemburg beslist voor een particulier die zijn privévermogen beheert geen vast tarief, maar de aanhoudperiode. De scheidslijn is duidelijk: zes maanden, dat is 183 dagen, tussen de aankoop van de crypto en de verkoop ervan.
Boven de zes maanden: als je je crypto meer dan zes maanden hebt aangehouden voor je ze vervreemdt, is de meerwaarde vrijgesteld. Dat is 0 % — de administratie beschouwt de winst niet langer als speculatief. Dat is het geval van de geduldige belegger die op lange termijn aanhoudt.
Binnen de zes maanden: verkoop je binnen de zes maanden na aankoop, dan wordt de winst als «speculatief» gekwalificeerd en belastbaar. Ze ondergaat geen vast tarief, maar wordt bij je overige inkomsten geteld en belast volgens de progressieve schaal van de inkomstenbelasting (tot ongeveer 45,78 %).
Met andere woorden, dezelfde transactie kan vrijgesteld of belast zijn afhankelijk van enkel de verkoopdatum: het is de kalender, niet het bedrag, die je van het ene regime naar het andere doet kantelen.
- Aanhouden van meer dan 6 maanden (183 dagen): meerwaarde vrijgesteld, 0 %.
- Aanhouden van 6 maanden of minder: «speculatieve» winst, belast volgens de progressieve schaal.
- De progressieve schaal hangt af van je globaal inkomen (tot ongeveer 45,78 %).
- Het is de aanhoudperiode, niet het bedrag van de winst, die beslist.
In Luxemburg word ik belast telkens als ik crypto verkoop.
In werkelijkheid : Nee. Een particulier die zijn crypto meer dan zes maanden aanhoudt voor hij ze wederverkoopt, wordt in principe niet belast op de meerwaarde: dat is 0 %. Alleen verkopen die binnen de zes maanden na aankoop plaatsvinden, zijn «speculatief» en dus belastbaar volgens de schaal.
De progressieve schaal voor kortetermijnwinsten
Wanneer een winst speculatief is (wederverkoop binnen de zes maanden), wordt ze niet door één enkel tarief getroffen: ze voegt zich bij je overige inkomsten en wordt belast volgens de progressieve schaal van de inkomstenbelasting. Het gevolg is rechtstreeks: het tarief dat op je meerwaarde wordt toegepast, hangt af van je hele situatie, niet alleen van de crypto-transactie.
Omdat deze schaal progressief is, geldt: hoe hoger je globaal inkomen, hoe hoger de bereikte schijf. Het toptarief ligt rond de 45,78 %. Dat betekent niet dat je hele winst op dat niveau wordt belast: alleen de hoogste schijven zijn dat, naargelang je totale inkomen.
- Een speculatieve winst wordt bij je overige inkomsten geteld; ze heeft geen eigen tarief.
- Het tarief hangt af van je belastingschijf, dus van je globaal inkomen.
- Het toptarief ligt rond de 45,78 %.
- Niet de hele winst wordt tegen het maximumtarief belast: de schaal is progressief, in schijven.
Het bedrag hangt af van je totale inkomen
Voor een kortetermijnwinst is er geen universeel antwoord op «hoeveel ga ik betalen?». Het resultaat hangt af van je schijf, dus van je globaal inkomen van het jaar. Bij de minste twijfel over de berekening raadpleeg je beter een fiscaal adviseur.
De zesmaandenlijn en je lots opvolgen
Omdat alles om de datum draait, is de goede reflex een nauwkeurige opvolging van je operaties bij te houden. Noteer voor elke aankoop de aankoopdatum: die zet de aftelling van zes maanden in gang. Voor elke verkoop laat de verkoopdatum zien of je boven of onder de lijn zit.
Wanneer je dezelfde crypto meerdere keren hebt gekocht, hou je meerdere «lots» met verschillende datums aan. Weten welk lot je verkoopt, en wanneer het werd gekocht, is wat bepaalt of de overeenkomstige meerwaarde vrijgesteld of speculatief is.
Deze geschiedenis bewaren (aankoop- en verkoopdatums en -bedragen) is geen formaliteit: het is wat je toelaat te staven dat een bepaalde winst vrijgesteld is, omdat de crypto meer dan zes maanden werd aangehouden.
De aankoopdatum is het sleutelstuk
Bewaar voor elke operatie de datum en het bedrag van de aankoop en daarna de verkoop. Het is deze geschiedenis die aantoont dat een crypto de zesmaandengrens heeft overschreden en dat de meerwaarde dus vrijgesteld is. Zonder die datums kun je de vrijstelling niet bewijzen.
Hoe aangeven, en de rol van een Franse rekening
In Luxemburg is het aan jou, inwoner, om je winsten correct aan te geven bij de Administration des contributions directes. Heb je je crypto meer dan zes maanden aangehouden, dan is de meerwaarde vrijgesteld en is er in principe geen belastbare winst aan te geven; heb je binnen de zes maanden wederverkocht, dan wordt de speculatieve winst bij je inkomsten geteld en gaat ze volgens de schaal in je aangifte.
Deblock is gereguleerd in Frankrijk, niet in Luxemburg. Dat verandert niets aan je verplichting: de rekening geeft niet in jouw plaats aan en heft geen enkele Luxemburgse fiscale verplichting op. Als Luxemburgse inwoner is het aan jou om de aanhoudperiode van elk lot te controleren en je eigen winsten aan te geven.
Omdat alles op het respecteren van de zesmaandenlijn berust, blijft de goede reflex de geschiedenis van je operaties (datums, bedragen) te bewaren en, bij de minste twijfel, een boekhouder of fiscaal adviseur te raadplegen. Officiële bron: Administration des contributions directes (impotsdirects.lu).
- Je geeft zelf aan bij de Administration des contributions directes volgens de aanhoudperiode.
- Meer dan 6 maanden: meerwaarde vrijgesteld; 6 maanden of minder: speculatieve winst volgens de schaal.
- Deblock, gereguleerd in Frankrijk, geeft nooit in jouw plaats aan.
- Bewaar de geschiedenis (datums, bedragen) en raadpleeg bij de minste twijfel een boekhouder of fiscaal adviseur.
Wat te onthouden
- 01In Luxemburg beslist voor een particulier de aanhoudperiode, niet het bedrag.
- 02Meer dan 6 maanden (183 dagen) = meerwaarde vrijgesteld, 0 %. 6 maanden of minder = speculatieve winst volgens de progressieve schaal (tot ongeveer 45,78 %).
- 03Bewaar de aankoopdatum van elk lot: die bewijst de vrijstelling boven de zes maanden.
- 04Luxemburgse inwoner = je geeft zelf aan bij de Administration des contributions directes; Deblock doet dat niet. Educatieve inhoud, geen fiscaal advies — raadpleeg een boekhouder of fiscaal adviseur.
Compare tax rules by jurisdiction
Crypto-belasting per land
Hoe je crypto thuis wordt belast
Elk land waar Deblock beschikbaar is heeft zijn eigen fiscale logica. Deze sectie biedt een educatief referentiepunt vóór elke simulatie. Je echte situatie hangt af van fiscale woonplaats, jaarlijkse transacties en status.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Vereenvoudigde berekening
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Vul je cijfers in en vergelijk de geschatte belasting volgens de hierboven geselecteerde jurisdictie. Alleen educatief, geen belastingadvies.
⚠️ Educatieve schatting. Je echte geval hangt af van huishouden, operaties en kan veranderen.
Test met een Deblock-accountFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.