Inleiding
Veel inwoners van Mayotte denken dat een overzees gebied een eigen cryptobelasting moet hebben, los van het Franse vasteland. Dat klopt niet. Mayotte is een Frans overzees departement en regio (DROM): als zodanig valt het onder het Franse Algemeen Belastingwetboek (CGI) en past het dezelfde regels toe als het vasteland. Concreet: wanneer je je crypto verkoopt voor euro's of een goed, valt je meerwaarde onder de eenmalige vlaktaks (PFU) van 30%, met een vrijstelling als je totale vervreemdingen in het jaar niet boven € 305 uitkomen. Deze module legt je deze werking eenvoudig uit, zodat je weet wat de belasting in gang zet en hoe je aangifte doet. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een belastingadviseur.
Mayotte past de Franse CGI toe
Mayotte heeft geen «apart» cryptoregime. Als overzees departement en regio (DROM) maakt het integraal deel uit van de Franse Republiek en past het het Algemeen Belastingwetboek (CGI) toe, net als het vasteland. De regels die je voor het vasteland kent, gelden hier identiek.
Het principe is dus hetzelfde als op het vasteland: wanneer je je crypto verkoopt voor euro's of een goed (een zogenaamde vervreemding), valt de netto-meerwaarde die je realiseert onder de eenmalige vlaktaks (PFU) van 30%. Dit enkele tarief van 30% bundelt de inkomstenbelasting en de sociale heffingen.
Er bestaat één eenvoudige uitzondering, identiek aan het vasteland: als je totale vervreemdingen in het jaar niet boven € 305 uitkomen, ben je vrijgesteld. Dat is de regel van de kleine vervreemdingen, bedoeld om heel kleine bedragen niet te belasten.
Met andere woorden: in Mayotte wonen verandert niets aan de cryptobelasting — je zit in het Franse belastingstelsel, met de PFU van 30% en de vrijstelling onder € 305.
- Mayotte is een DROM: het past de Franse CGI toe, zoals het vasteland.
- Vervreemding van crypto voor euro's of een goed = meerwaarde valt onder de PFU van 30%.
- Vrijstelling als je totale jaarlijkse vervreemdingen niet boven € 305 uitkomen.
- Overzees wonen creëert geen apart cryptoregime: het is hetzelfde als het Franse vasteland.
Een overzees gebied zoals Mayotte moet noodzakelijkerwijs een eigen speciale cryptobelasting hebben.
In werkelijkheid : Nee. Als DROM onder de CGI past Mayotte precies dezelfde regels toe als het Franse vasteland: PFU van 30% op de meerwaarde, vrijstelling als de totale jaarlijkse vervreemdingen niet boven € 305 uitkomen.
De PFU van 30% en hoe de meerwaarde wordt berekend
De kern van de cryptobelasting in Mayotte is, net als op het vasteland, de eenmalige vlaktaks (PFU) van 30%. Die geldt voor de netto-meerwaarde die je realiseert wanneer je je crypto verkoopt voor euro's of een goed.
Wat de belasting in gang zet, is de vervreemding naar gewoon geld (euro's) of een goed: dat is het belastbare feit. Omgekeerd is het ruilen van de ene crypto voor de andere binnen je portefeuille niet de trigger — dat is dezelfde logica als het Franse vasteland.
De belastbare meerwaarde is de nettowinst: het verschil tussen wat je opneemt en wat je had geïnvesteerd, berekend volgens de CGI-regels. De PFU van 30% geldt voor die nettowinst, niet voor het totale verkoopbedrag.
- De PFU van 30% geldt voor de netto-meerwaarde, niet voor het totale verkochte bedrag.
- Het belastbare feit = de vervreemding naar euro's of een goed.
- De ene crypto voor de andere ruilen in je portefeuille is niet de trigger (zoals in Frankrijk).
- Het tarief van 30% bundelt de inkomstenbelasting en de sociale heffingen.
De vrijstelling voor kleine vervreemdingen onder € 305
Mayotte past, net als het vasteland, ook de regel van de kleine vervreemdingen toe. Als je totale vervreemdingen in het jaar (alles wat je verkoopt) niet boven € 305 uitkomen, ben je vrijgesteld: er is geen belasting op die winsten.
Het is een globale jaardrempel, geen drempel per transactie. Het idee is om heel kleine bedragen niet te belasten. Boven € 305 aan vervreemdingen in het jaar geldt opnieuw de PFU van 30% op de netto-meerwaarde.
De drempel van € 305 is jaarlijks en globaal
Als je totale cryptovervreemdingen in het jaar niet boven € 305 uitkomen, ben je vrijgesteld — precies zoals op het Franse vasteland. Het is een jaardrempel die al je verkopen optelt, geen drempel per transactie. Zodra je in het jaar boven € 305 aan vervreemdingen komt, valt de netto-meerwaarde opnieuw onder de PFU van 30%.
Hoe je aangifte doet (2086 / 3916-bis) en de rol van een Franse rekening
In Mayotte doe je aangifte zoals op het vasteland, binnen het Franse belastingstelsel. Je vervreemdingsmeerwaarden komen op je inkomstenaangifte, met formulier 2086 (dat dient om de meerwaarden uit de vervreemding van digitale activa te berekenen en te detailleren). Houd je rekeningen voor digitale activa in het buitenland aan, dan gebruik je ook formulier 3916-bis om die aan te geven.
Deblock is gereguleerd in Frankrijk: je gebied en je rekening zitten in het Franse belastingstelsel. Maar dat verandert niets aan je verplichting — de rekening doet geen aangifte in jouw plaats en heft geen enkele fiscale verplichting op. Het is aan jou om je meerwaarden te berekenen en ze zelf aan te geven bij de Belastingdienst.
Zoals bij elke aangifte is de juiste reflex om de historiek van je verrichtingen (data, bedragen) te bewaren om je meerwaarden correct te berekenen. Officiële bron: impots.gouv.fr. Bij de minste twijfel over je situatie raadpleeg je een belastingadviseur.
- Je geeft aan op je Franse inkomstenaangifte, met formulier 2086 voor de vervreemdingsmeerwaarden.
- Formulier 3916-bis dient om je in het buitenland aangehouden rekeningen voor digitale activa aan te geven.
- Deblock, gereguleerd in Frankrijk, doet nooit aangifte in jouw plaats.
- Bewaar de historiek van je verrichtingen (data, bedragen) en raadpleeg bij de minste twijfel een belastingadviseur.
Wat te onthouden
- 01Mayotte is een DROM: het past het Franse Algemeen Belastingwetboek toe, zoals het vasteland.
- 02Je crypto verkopen voor euro's of een goed = netto-meerwaarde valt onder de PFU van 30%.
- 03Vrijstelling als je totale jaarlijkse vervreemdingen niet boven € 305 uitkomen; de crypto-naar-crypto-ruil is niet de trigger.
- 04Je geeft het zelf aan (formulieren 2086 en 3916-bis) op impots.gouv.fr; Deblock doet dat niet. Educatieve inhoud, geen fiscaal advies — raadpleeg een belastingadviseur.
Compare tax rules by jurisdiction
Crypto-belasting per land
Hoe je crypto thuis wordt belast
Elk land waar Deblock beschikbaar is heeft zijn eigen fiscale logica. Deze sectie biedt een educatief referentiepunt vóór elke simulatie. Je echte situatie hangt af van fiscale woonplaats, jaarlijkse transacties en status.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Vereenvoudigde berekening
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Vul je cijfers in en vergelijk de geschatte belasting volgens de hierboven geselecteerde jurisdictie. Alleen educatief, geen belastingadvies.
⚠️ Educatieve schatting. Je echte geval hangt af van huishouden, operaties en kan veranderen.
Test met een Deblock-accountFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.