Inleiding
Nederland heeft een eigen fiscale logica in Europa als het om crypto gaat. Hier wordt de winst die je bij verkoop maakt niet belast. In plaats daarvan hoort crypto bij je vermogen in «Box 3» (sparen en beleggen), en word je elk jaar belast over een verondersteld rendement op de waarde van je bezittingen, niet over de werkelijke winst. Deze module legt dit mechanisme eenvoudig uit, zodat je begrijpt wat er echt toe doet: de waarde die je per 1 januari aanhoudt. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk belastingadvies — voor jouw situatie raadpleeg je een belastingadviseur.
Het grote verschil: een vermogensbelasting, geen belasting op de winst
In Nederland leidt het verkopen van crypto met een grote winst niet tot belasting over die winst. Niet de gerealiseerde winst wordt belast, maar de waarde van je vermogen. Crypto valt in «Box 3» (het onderdeel sparen en beleggen van de inkomstenbelasting).
In deze logica kijkt de overheid niet naar hoeveel je met de verkoop hebt verdiend. Ze kijkt naar hoeveel je bezittingen waard zijn op een peildatum — 1 januari — en heft belasting over een verondersteld rendement op die waarde. Of je nu verkoopt of aanhoudt, het verandert de aard van de belasting niet: wat telt, is wat je op de peildatum bezit.
Net als in Frankrijk word ik op de winst van mijn crypto belast op het moment dat ik verkoop.
In werkelijkheid : Niet in Nederland. Het land belast de gerealiseerde winst niet: het belast de waarde die je per 1 januari aanhoudt via een verondersteld rendement (Box 3). Verkopen of aanhouden leidt niet tot een apart belastbaar feit.
Hoe Box 3 werkt: waarde per 1 januari en een verondersteld rendement
Box 3 werkt door een momentopname van je vermogen te maken op de peildatum van 1 januari. Je bezittingen worden bij elkaar opgeteld (spaargeld, beleggingen, crypto…), er wordt een belastingvrij bedrag afgetrokken (het «heffingsvrij vermogen»), en alleen het netto bedrag boven die grens telt mee.
Over dat netto vermogen past de Belastingdienst een verondersteld rendement toe: een aangenomen rendementspercentage, dat vervolgens wordt belast. Je wordt dus niet belast over de winst die je echt hebt gemaakt, maar over dat theoretische rendement. Als educatieve schatting komt de effectieve Box 3-druk op crypto neer op ongeveer 2,16 % per jaar van de waarde — een indicatieve orde van grootte, geen gegarandeerd cijfer, want het hangt af van de veronderstelde rendementspercentages van het jaar en je totale vermogen.
- Peildatum: de waarde van je bezittingen per 1 januari.
- Belastingvrij vermogen (heffingsvrij vermogen): een grens waaronder geen Box 3 verschuldigd is.
- Educatieve schatting: ongeveer 2,16 % per jaar van de cryptowaarde — indicatief, niet gegarandeerd.
De aanhoudperiode verandert niets
Vroeg verkopen, laat verkopen of helemaal niet verkopen creëert geen apart belastbaar feit. Wat de belasting bepaalt, is de waarde van wat je per 1 januari aanhoudt — niet het moment waarop je verkoopt.
Een Box 3 volop in hervorming: waarom het cijfer schuift
Het stelsel van het veronderstelde rendement is aangevochten, vooral omdat het een aangenomen rendement kon belasten dat niets te maken had met wat je werkelijk verdient. Box 3 wordt daarom hervormd, en de veronderstelde rendementspercentages veranderen van jaar tot jaar.
Daarom liggen de exacte cijfers niet vast: de grens van het belastingvrij vermogen en de veronderstelde rendementstarieven kunnen elk jaar veranderen. Beschouw de schatting van ongeveer 2,16 % per jaar als een indicatief richtpunt, niet als een onveranderlijke regel. Voor actuele bedragen blijft de officiële bron de Nederlandse Belastingdienst (belastingdienst.nl).
- Het veronderstelde rendement schuift van jaar tot jaar.
- Ook de grens van het belastingvrij vermogen kan veranderen.
- Officieel en actueel richtpunt: de Belastingdienst (belastingdienst.nl).
Hoe je aangifte doet, en de rol van een Franse rekening
Je geeft je Box 3-vermogen op in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting bij de Belastingdienst. Daarin vermeld je de waarde van je bezittingen — inclusief crypto — zoals die per 1 januari was. Het idee is simpel: houd de waarde van je portefeuille op die peildatum bij.
Deblock is in Frankrijk gereguleerd, niet in Nederland. Dat verandert niets aan je verplichting: als Nederlandse ingezetene is het aan jou om je eigen Box 3-vermogen bij de Belastingdienst aan te geven. De rekening doet geen aangifte in jouw plaats en heft geen enkele Nederlandse aangifteplicht op.
Bij de minste twijfel over je specifieke situatie — bedragen, belastingvrije grens, de behandeling van een bijzonder geval — blijft een belastingadviseur de juiste reflex.
- Aangifte van het Box 3-vermogen in de aangifte inkomstenbelasting.
- De waarde van je bezittingen per 1 januari opgeven.
- Nederlandse ingezetene = je doet zelf aangifte bij de Belastingdienst.
Wat te onthouden
- 01Nederland belast de winst bij verkoop niet: crypto hoort bij het Box 3-vermogen.
- 02De belasting valt op een verondersteld rendement op de waarde per 1 januari — ongeveer 2,16 %/jaar als educatieve schatting.
- 03De aanhoudperiode telt niet; een deel van het vermogen is vrijgesteld (heffingsvrij vermogen).
- 04Aangifte van Box 3 bij de Belastingdienst. Educatieve inhoud, geen belastingadvies — raadpleeg een belastingadviseur.
Compare tax rules by jurisdiction
Crypto-belasting per land
Hoe je crypto thuis wordt belast
Elk land waar Deblock beschikbaar is heeft zijn eigen fiscale logica. Deze sectie biedt een educatief referentiepunt vóór elke simulatie. Je echte situatie hangt af van fiscale woonplaats, jaarlijkse transacties en status.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Vereenvoudigde berekening
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Vul je cijfers in en vergelijk de geschatte belasting volgens de hierboven geselecteerde jurisdictie. Alleen educatief, geen belastingadvies.
⚠️ Educatieve schatting. Je echte geval hangt af van huishouden, operaties en kan veranderen.
Test met een Deblock-accountFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.