Inleiding
De Sloveense cryptobelasting heeft lang een benijdenswaardige reputatie gehad: voor een particulier die occasioneel belegt, bestaat er vandaag geen specifieke belasting op de meerwaarde, wat feitelijk neerkomt op 0 %. Maar dat beeld verbergt twee belangrijke nuances. Ten eerste: zodra je activiteit op professionele of bedrijfsmatige handel lijkt, wordt de winst weer belastbaar inkomen. Ten tweede: deze behandeling van de particulier wordt in het kader van een hervorming besproken: ze beschrijft de huidige situatie, geen in steen gebeitelde vrijstelling. Deze module legt je deze nuances eenvoudig uit, zodat je weet waar je staat en hoe je aangeeft. Belangrijk: deze inhoud is educatief, geen persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg voor jouw situatie een boekhouder of fiscaal adviseur.
Het principe: geen specifieke belasting voor de particulier (vandaag 0 %)
In Slovenië bestaat er vandaag geen specifieke belasting op cryptomeerwaarden die een particulier occasioneel realiseert. In de praktijk komt de huidige behandeling voor de gewone particuliere belegger feitelijk neer op 0 % op de meerwaarde.
Dat verklaart de gunstige reputatie van het land. Een particulier die zijn crypto koopt, aanhoudt en daarna verkoopt in het kader van het beheer van zijn eigen vermogen, heeft in de huidige stand van zaken geen specifieke belasting op de winst te betalen.
Maar let op het woord «vandaag». Deze behandeling beschrijft de huidige situatie van een particulier; het gaat niet om een eeuwige, onvoorwaardelijke vrijstelling. Twee grenzen tellen: professionele of bedrijfsmatige activiteit blijft belastbaar, en de regels worden in het kader van een hervorming besproken.
- Particulier, occasionele activiteit: vandaag geen specifieke belasting, dus feitelijk 0 % op de meerwaarde.
- Deze behandeling beschrijft de huidige situatie, geen permanente vrijstelling.
- Professionele of bedrijfsmatige handel blijft wel belastbaar als inkomen.
In Slovenië wordt crypto nooit belast, voor altijd.
In werkelijkheid : Nee. De 0 % geldt vandaag voor het occasionele beleggen van een particulier. Professionele of bedrijfsmatige handel wordt belast als inkomen — en de regels kunnen veranderen, omdat ze in het kader van een hervorming worden besproken.
Wanneer het belastbaar wordt: professionele of bedrijfsmatige handel
De cruciale grens in Slovenië is niet de aanhoudperiode, maar de aard van je activiteit. Zolang je een particulier blijft die zijn vermogen occasioneel beheert, bedraagt de huidige behandeling 0 %. Zodra je activiteit op een echte economische activiteit lijkt, wordt de winst weer belastbaar inkomen.
Met andere woorden: niet het bedrag alleen beslist, maar de manier: organisatie, regelmaat, intensiteit. Hoe meer je handelt als een professional, hoe groter het risico dat de administratie je winsten herkwalificeert als belastbaar inkomen.
- Professionele activiteit: crypto wordt je georganiseerde, gestructureerde bezigheid, als een vak.
- Zeer frequente handel: het opstapelen van snelle operaties neigt naar belastbare bedrijfsmatige activiteit.
- Bedrijfsmatig karakter: systematisch, regelmatig en georganiseerd handelen, met een businesslogica.
- In die gevallen wordt de winst niet langer behandeld als een eenvoudige privébelegging: ze wordt belast als inkomen.
- Omgekeerd blijft het occasioneel kopen en aanhouden van een particulier vandaag op 0 %.
De aard van de activiteit, geen magische drempel
Er bestaat geen automatische cijferdrempel die van 0 % naar belasting overschakelt. Wat telt, is de aard van je activiteit: occasioneel (particulier) of professioneel/bedrijfsmatig (belastbaar inkomen). Bij de minste twijfel over je kwalificatie raadpleeg je beter een fiscaal adviseur.
Op de hoogte blijven: hervormingsdiscussies
Het belangrijkste om te onthouden is niet het tarief van vandaag, maar het feit dat het kan veranderen. De gunstige behandeling van de Sloveense particulier is het voorwerp geweest van discussies en hervormingsvoorstellen.
Dit betekent dat je de 0 % moet beschouwen als de huidige behandeling van een particulier, en niet als een permanente garantie. Een hervorming zou de situatie voor particuliere beleggers in de toekomst kunnen veranderen.
De 0 % van vandaag kan morgen veranderen
De Sloveense regels over crypto van particulieren zijn het voorwerp geweest van hervormingsdiscussies. Beschouw de 0 % als de huidige situatie, niet als een voor altijd verworven vrijstelling. Controleer vóór elke belangrijke beslissing de stand van het recht bij FURS (fu.gov.si) of een fiscaal adviseur.
Aangeven bij FURS, en de rol van een Franse rekening
In Slovenië is het aan jou, inwoner, om elk belastbaar inkomen aan te geven bij FURS (de Sloveense belastingadministratie). Ben je een particulier die occasioneel belegt, dan is er vandaag geen specifieke belasting op de meerwaarde; maar is je activiteit professioneel of bedrijfsmatig, dan is de winst inkomen om aan te geven.
Deblock is gereguleerd in Frankrijk, niet in Slovenië. Dat verandert niets aan je verplichting: de rekening geeft niet in jouw plaats aan en heft geen enkele Sloveense fiscale verplichting op. Als Sloveense inwoner is het aan jou om te bepalen of je activiteit belastbaar is en om elk belastbaar inkomen zelf aan te geven bij FURS.
Omdat de grens tussen occasionele en professionele activiteit geval per geval wordt beoordeeld, en omdat de regels kunnen evolueren, blijft de goede reflex de geschiedenis van je operaties (datums, bedragen) te bewaren en, bij de minste twijfel, een boekhouder of fiscaal adviseur te raadplegen. Officiële bron: FURS (fu.gov.si).
- Je geeft elk belastbaar inkomen zelf aan bij FURS (geval van professionele of bedrijfsmatige activiteit).
- Occasionele particulier: vandaag geen specifieke belasting op de meerwaarde, dus niets belastbaars uit dien hoofde.
- Deblock, gereguleerd in Frankrijk, geeft nooit in jouw plaats aan.
- Bewaar de geschiedenis van je operaties (datums, bedragen) en raadpleeg bij de minste twijfel een boekhouder of fiscaal adviseur.
Wat te onthouden
- 01In Slovenië heeft een particulier die occasioneel belegt vandaag geen specifieke belasting op de meerwaarde: feitelijk 0 %.
- 02Het is geen definitieve vrijstelling: professionele of bedrijfsmatige handel wordt belast als inkomen.
- 03De regels worden in het kader van een hervorming besproken: beschouw de 0 % als de huidige behandeling, niet als een garantie.
- 04Sloveense inwoner = je geeft elk belastbaar inkomen zelf aan bij FURS; Deblock doet dat niet. Educatieve inhoud, geen fiscaal advies — raadpleeg een boekhouder of fiscaal adviseur.
Compare tax rules by jurisdiction
Crypto-belasting per land
Hoe je crypto thuis wordt belast
Elk land waar Deblock beschikbaar is heeft zijn eigen fiscale logica. Deze sectie biedt een educatief referentiepunt vóór elke simulatie. Je echte situatie hangt af van fiscale woonplaats, jaarlijkse transacties en status.
France: 30% flat tax with €305 disposal exemption
For a French tax resident, selling crypto for euros, paying with crypto or converting into a good/service triggers taxation. Crypto-to-crypto swaps are generally neutral.
Vereenvoudigde berekening
- If annual disposals ≤ €305: no tax.
- Gain = disposal price − weighted total acquisition price across the portfolio.
- 30% flat tax by default: 12.8% income tax + 17.2% social contributions.
- Optional progressive income tax scale if more favourable.
Vul je cijfers in en vergelijk de geschatte belasting volgens de hierboven geselecteerde jurisdictie. Alleen educatief, geen belastingadvies.
⚠️ Educatieve schatting. Je echte geval hangt af van huishouden, operaties en kan veranderen.
Test met een Deblock-accountFlat tax / PFU
30% total, no allowance. Simple to compute, this is the simulator's default.
Progressive option
Available since 2019. Only useful if your marginal income tax rate is very low or if you have losses to offset.
Global portfolio
The administration looks at total disposal price, total acquisition cost and total portfolio value at disposal — not line-by-line by coin.
Te verifiëren met de lokale belastingdienst. Deze pagina blijft educatief en vervangt geen persoonlijk advies.
Klaar om te oefenen?
Open je Deblock-account in minuten en pas toe wat je net hebt geleerd.